Спросили айтишников-ИП, что они будут делать после отмены упрощёнки

Пришло полтора десятка комментариев. Палитра мнений оказалась небогатой, отзывы читателей можно обобщить одним эвфемистическим предложением: «Нам не нравятся такие планы, кажется, пора менять юрисдикцию». Трое ответивших планируют переезд в Украину, четверо — в Польшу, ещё столько же выбирают между странами (Украиной, Польшей, Россией, Грузией). Есть и такие, кто рассматривает работу по найму, закрытие ИП без конкретных планов или переезд в неочевидном направлении.

Мы выбрали самые репрезентативные комментарии и расспросили разработчика-ИП Дениса Искорцева, который ещё до разъяснения Минфина вчитался в поправки и стал продумывать альтернативные варианты работы.

«Пока самым приемлемым кажется налог на профессиональный доход»

Денис Искорцев, практикующий разработчик-ИП:

— Вижу, что такая вкусная для ИП история, как упрощёнка с 3% или 5% налога от оборота, отменяется.

У меня ИП с 2014 года, работаю по УСН (упрощённой системе налогообложения) с 5% без НДС, вместе с банковскими услугами выходит примерно 6% + ФСЗН 600 долларов в год. Те, кто работают только на иностранных заказчиков, выбирают ставку 3% с НДС (при экспорте он нулевой).

На мой взгляд, по сравнению с другими странами это был очень выгодный вариант. Более выгодный, возможно, только в Грузии — 1% от оборота. Сравнимый есть в Украине — 5% от оборота + соцстрах около 40 долларов в месяц. Похожая история и в России — УСН 6%.

В странах Западной Европы налоги у ИП значительно выше. В Германии с выручки в 100 тысяч евро в год ИП будет платить подоходный налог, как и все граждане, в размере 33% + социальное страхование почти 15%. Разница с нашими условиями по УСН — колоссальная.

То, что налогов работающим в Беларуси придётся платить больше, это факт. Вопрос — насколько.

Если переходить на ОСН (общую систему налогообложения), то не только вырастет ставка 16%, но и появятся расходы на бухгалтера, который минимум раз в квартал должен будет делать отчётность. ОСН хороша для торговли, где есть затратная часть, так как налог платится с прибыли, разницы между доходами и расходами. У айтишников же минимум расходов, и прибыль равна выручке.

Пока самым приемлемым кажется вариант налога на профессиональный доход (НПД). Однако эта опция будет доступна только с 2023 года. В этом случае налоговая ставка на первые 60 тысяч рублей — 10%, а с суммы превышения надо платить уже 20%. При этом, если выручка идёт от нерезидентов или физлиц, тогда лимита в 60 тысяч нет. Это значит, что для айтишника, который получает выручку только из-за границы, налог будет 10%. Если так, то это терпимо.

В целом профессиональный доход — это новая для Беларуси история, по ней много вопросов. Самозанятым нельзя заниматься предпринимательской деятельностью, при этом неясно, что в этом контексте означает термин «предпринимательская деятельность». Если под ней понимать «купить-продать», то программирование — это не предпринимательская деятельность.

Если же для айтишников схема с профессиональным доходом не подойдёт, тогда вариант один — ОСН. 

В любом случае остаётся открытым вопрос, что делать в 2022 году, до вступления в действие НПД. В проекте сказано, что УСН запрещёна для услуг. Буду советоваться с юристом, в каких случаях разработка ПО будет считаться не услугой, а работой. Возможно, в следующем году ещё можно будет быть на УСН 6%. Сразу переходить на ОСН с 16% — больно.

Вариант с виртуальным резидентством в Грузии или Украине я не считаю рабочим. Когда доходы будут приходить в Беларусь, они всё равно станут предметом налогообложения. Надо изучать законодательство об избежании двойного налогообложения. Общая практика показывает, что в Беларуси придётся доплатить разницу. В общем оставаться жить в Беларуси и платить налоги в другой стране, по-моему, не решение проблемы.

Надо посмотреть на конечный замысел законотворцев. Непонятно, были ли просчитаны последствия применения такого налога.  В краткосрочной перспективе собираемые налоги могут вырасти, а потом, вполне возможно, многие ИП будут рассматривать другие варианты — закрытие ИП, уход в найм или поиск другого места жительства».

А вот что прислали наши читатели:

«Работаю на американскую компанию как ИП (УСН 3%, НДС не возникает) + ФСЗН. Зарплата иногда не доходит с первого раза из-за санкций, приходится менять банки. На самом деле текущая ситуация в Беларуси и так не радует, давно присматриваюсь к Украине, изучаю, как получить постоянный ВНЖ и открыть ФОП с 5% + аналог ФСЗН. Так что если поднимут налоги, то уже без вариантов».

«Я работал как ИП с американской компанией. В итоге я выбрал переезд. Мало кто знает, что в Сербии можно открыть ИП и на его основании получить ВНЖ для себя и родственников.  По налогам стало немного больше белорусских 3% — 400 $ (это фиксированная сумма, она зависит от средней зп по месту жительства, у меня почти самая высокая по стране). В саму Сербию можно без визы приехать и на месте уже делать документы».

«Я иностранный гражданин, очень долго живу тут. На меня это повлияет непосредственно: сейчас как ИП через 5% налогов я ежемесячно плачу среднюю зарплату. И новость звучит крайне обидно. Пока закон не приняли, реагировать никак не буду. Когда примут, тогда и буду думать и советоваться с бухгалтером об оптимизации налогов. Вариант первый — попытаться максимально записать все свои расходы, чтобы получать на них вычет. Вариант второй — переезд в Европу».

«Работаю как ИП JS-разработчиком на украинскую компанию. В Украине налог для ИП в ИТ — 5%, не думаю, что наниматель будет готов покрывать разницу с белорусскими налогами. Поэтому альтернативой вижу переезд в Киев, где за эту разницу можно спокойно снимать квартиру».

«Тему изучила. Закрою ИП, так как не вижу в нём смысла: слишком много придётся платить+ лишний геморрой с документами и отчётностью. Что делать дальше, пока не знаю: может, буду работать как наёмный сотрудник, может, уезжать».

«Вопрос изучил, хотя до конца непонятно, как всё-таки вырастет налог с 5% — до 10% или 16-18%. Увеличить стоимость услуг, чтобы перекинуть затраты на заказчика, вряд ди получится, поэтому компенсировать эту эту дельту придётся из доходов. В планах закрывать ИТ тут и открывать в Армении, где до определённого оборота налог 0%, либо те же 5%, что и были в Беларуси».

«Буду зачыняць ІП, якое з 16 года, і пераязджаць у Польшчу, там таксама ўмовы па падатках не вельмі, але хаця б бачна, куды яны ідуць».

«Привет, я — ИП на УСН. Если УСН для ИП отменят, придётся переходить на налогообложение на общих основаниях. По текущему законодательству предусмотрен т. н. профессиональный вычет. С учётом его мои налоги, видимо, вырастут с 5 до 14%. Это неприятно, но не настолько, чтобы менять юрисдикциию. Тем не менее вся эта движуха с внезапным изменением правил игры для ИП кажется мне вредной не только для ИП, но и для экономики в целом. Есть мысли организованно и доходчиво изложить налоговым властям возможные альтернативы».