Support us

Как изменятся доходы айтишников-ИП, если поправки в Налоговый кодекс утвердят (обновлено)

В конце сентября Минфин опубликовал проект изменений в Налоговый кодекс. Если их примут, то с 2022 года айтишники-ИП не смогут работать по упрощёнке. Юрист в сфере ИТ и венчурного права, замдиректора юридической фирмы IT-Legal Илья Рокач изучил поправки и рассчитал будущую налоговую нагрузку для айтишников-ИП в Беларуси.

UPD. В первой версии материала были указаны ошибочные вводные, будто у айтишников-ИП в 2022 году ещё сохранится возможность работать по упрощёнке. На самом деле, исходя из законопроекта, нет.

67 комментариев

В конце сентября Минфин опубликовал проект изменений в Налоговый кодекс. Если их примут, то с 2022 года айтишники-ИП не смогут работать по упрощёнке. Юрист в сфере ИТ и венчурного права, замдиректора юридической фирмы IT-Legal Илья Рокач изучил поправки и рассчитал будущую налоговую нагрузку для айтишников-ИП в Беларуси.

UPD. В первой версии материала были указаны ошибочные вводные, будто у айтишников-ИП в 2022 году ещё сохранится возможность работать по упрощёнке. На самом деле, исходя из законопроекта, нет.

TL;DR

Bubble — новое медиа об образовании, карьере и жизни в цифровом мире.

О чем рассказывает Bubble:

Присоединяйтесь!

Как сейчас?

Многие айтишники-ИП при оказании услуг используют УСН (упрощённую систему налогообложения) с уплатой 3% налога с НДС (согласно ст. 117 НК, в случае если покупателем услуг является иностранная организация, НДС на территории РБ к уплате не возникает) либо УСН с уплатой 5% налога без НДС. Дополнительно к этому уплачиваются обязательные взносы в ФСЗН. Разберём пример со следующими вводными:

  • айтишник-ИП имеет среднемесячный доход (до уплаты налогов) $2500;
  • айтишник-ИП работает каждый месяц без перерыва в течение календарного года (в соответствии с п. 1.2. Указа «О государственном социальном страховании» ИП за период неосуществления деятельности можно не уплачивать страховые взносы при условии отражения этих периодов в персонифицированном учёте);
  • считаем минимальную сумму взносов в ФСЗН как за 2020 год — 1 584,40 рублей, или примерно $634 (для удобства подсчётов курс доллара — 2,5 рубля).

Таблица № 1. Налоговая нагрузка для айтишника-ИП в настоящее время

Вид налогообложения Годовая выручка в  $ Налоги в год в $ ФСЗН в год в $ Чистый доход
УСН 3% с НДС (при работе на иностранного заказчика) 30000 900 ~634  28466
УСН 5% без НДС 30000 1500 ~634  27866

А как будет?

Если же поправки в НК будут приняты, то с 2022 года айтишники-ИП лишаются возможности использовать УСН. Тогда у них останется четыре варианта законно оказывать услуги:

  1. Перейти на ОСН (общую систему налогообложения) с уплатой налога в размере 16% (разница между доходами и расходами; при этом расходы нужно подтверждать документально);
  2. Зарегистрировать юрлицо любой формы собственности (ООО и пр.). В таком случае айтишник сможет применять УСН с уплатой налога в размере 6%. Впервые зарегистрированные плательщики будут вправе применять УСН в 2022 году со дня их госрегистрации, если списочная численность работников организации не превышает 50 чел. В 2023 году к лимиту числа сотрудников добавится и лимит по выручке — 2,15 млн рублей (~$860K). Ещё важно помнить, что айтишник будет выплачивать себе заработную плату с вычетом подоходного налога в размере 13%, взносов в ФСЗН в размере 35%, а также взносов в Белгосстрах в размере 0,6%.
  3. Вступить в ПВТ с уплатой 1% выручки при условии соблюдения положений бизнес-плана, а также уплатой взносов в ФСЗН от средней заработной платы в РБ за месяц, предшествующий месяцу, за который должны быть уплачены взносы в ФСЗН. Насколько интересно айтишникам-ИП вступать в ПВТ, вопрос дискуссионный;
  4. * Стать самозанятым и платить налог с профессионального дохода.

Данный пункт помечен звездочкой потому, что законопроект предлагается дополнить новыми сферами деятельности самозанятых, однако, согласно настоящему законопроекту, айтишникам нельзя регистрироваться в качестве самозанятых.

Предположим, что айтишникам новым законом будет разрешено регистрироваться в качестве самозанятого: в таком случае ставка налога, согласно законопроекту, будет составлять 10% от полученных доходов. Этот налог будет включать в себя обязательные взносы в ФСЗН. Однако есть нюанс: если за календарный год доход, полученный от белорусских ИП или организаций, окажется выше 60 тыс. рублей (на 07.10.2021 ~ $24К), нужно будет заплатить 20% с суммы превышения.

Jobs-бот найдет работу: подключайте бота в Telegram и получайте подходящие предложения

Разберем вышеописанные варианты со следующими вводными:

  • айтишник-ИП имеет среднемесячный доход (до уплаты налогов) $2500;
  • юрлицо айтишника имеет среднемесячную выручку (до уплаты налогов) $2500;
  • айтишник-ИП работает каждый месяц без перерыва в течение календарного года;
  • размеры взносов в ФСЗН для ИП не изменяются;
  • айтишник — руководитель юрлица будет платить себе заработную плату из полученной прибыли (после вычета налогов по УСН) в полном объеме;
  • айтишник-ИП при применении ОСН имеет годовые расходы в размере $1000, которые документально подтверждены;

UPD:

  • взносы в ФСЗН начисляются на заработную плату айтишника — руководителя юрлица в полном объёме, поскольку она не превышает 5х от средней зарплаты в РБ  — 1463,2 рубля, или $583,1 в августе 2021 года (абз. 2 ст. 2 Закона РБ от 29.02.1996 № 138-XIII в ред. от 09.01.2017 «Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь»);
  • юрлицо не является резидентом ПВТ.

Таблица № 2. Налоговая нагрузка для айтишника-ИП в 2022 году

Вид налогообложения  Годовая выручка в $ Налоги (отчисления) с выручки в год в $  ФСЗН в год в $  Подоходный налог и взносы в БГС в год в $  Чистый доход в $ 
ОСН 16% для ИП 29000 (за вычетом расходов в размере 1000$) 4640  ~634 - 23726
УСН 6% для юрлиц 30000 1800 9870 3835,2 14494,8
Отчисления 1% от выручки +9% подоходного для ИП в ПВТ   30000 300 ~634 2700 26366 
Налог 10% для самозанятых (с 2022 г.)* 30000 4200 - - 25800

Выводы:

  1. Если айтишник, работавший в качестве ИП с применением УСН 3% с НДС, после принятия законопроекта продолжит работу в качестве ИП с применением ОСН, то его годовой доход в 2022 году снизится на 4740$;
  2. Если айтишник, работавший в качестве ИП с применением УСН 5% без НДС, после принятия законопроекта продолжит работу в качестве ИП с применением ОСН, то его годовой доход снизится в 2022 году на 4140$.
  3. Айтишнику-ИП после принятия законопроекта выгоднее либо вступить в ПВТ (в этом случае на него будут возложены обязанности соблюдать бизнес-план), либо стать самозанятым. Однако достоверно неизвестно, включат ли ИТ в перечень видов деятельности, которыми можно заниматься самозанятому.

Таким образом, новые поправки в НК помогут значительно пополнить государственный бюджет, однако и одновременно снизят доходы айтишников-ИП.

При этом можно согласиться с позицией некоторых юристов и налоговых консультантов, которые считают, что предприниматели паникуют из-за нехватки информации. Поэтому важно, чтобы чёткие разъяснения по новым поправкам в НК появлялись своевременно, чтобы ИП могли подготовиться к новшествам белорусского законодательства.

#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги) Украине Польше Литве
#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги), Украине, Польше, Литве
По теме
#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги), Украине, Польше, Литве
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог) России Эстонии и Латвии
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог), России, Эстонии и Латвии
По теме
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог), России, Эстонии и Латвии
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси Грузии Черногории и Чехии
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси, Грузии, Черногории и Чехии
По теме
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси, Грузии, Черногории и Чехии
Читайте также
Как разработчик в Польше работал курьером (но потом всё получилось)
Как разработчик в Польше работал курьером (но потом всё получилось)
Как разработчик в Польше работал курьером (но потом всё получилось)
@dzikpic, канал для айтишников в Польше, рассказал историю Александра. Перед тем, как попасть в польскую компанию, он два месяца доставлял еду в Glovo. Каково это — ездить на велосипеде по 10-12 часов в день и почему маникюрщица зарабатывает больше разработчика.
15 комментариев
Айтишник купил дом в Польше. Как получить разрешение в 2023, когда отказов больше
Айтишник купил дом в Польше. Как получить разрешение в 2023, когда отказов больше
Айтишник купил дом в Польше. Как получить разрешение в 2023, когда отказов больше
@dzikpic, канал для ИТ-экспатов в Польше, рассказывает историю белорусского айтишника, который купил дом в Гданьске, с комментариями эксперта. Обсудить историю можно в чате.
12 комментариев
Belka Games уволила сотрудников в Беларуси, России и Литве
Belka Games уволила сотрудников в Беларуси, России и Литве
Belka Games уволила сотрудников в Беларуси, России и Литве
22 комментария
Российская «Леста» стала 100%-м собственником «Гейм Стрим»
Российская «Леста» стала 100%-м собственником «Гейм Стрим»
Российская «Леста» стала 100%-м собственником «Гейм Стрим»

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Telegram-бот

Главные события и полезные ссылки в нашем Telegram-канале

Обсуждение
Комментируйте без ограничений

Релоцировались? Теперь вы можете комментировать без верификации аккаунта.

Anonymous
Anonymous
23

При этом я соглашусь с позицией некоторых юристов и налоговых консультантов, которые считают, что предприниматели паникуют из-за нехватки информации.

Страна где даже четко прописанные правила и законы можно переиграть задним числом по щелчку пальцев. Совершенно верно. Других поводов для паники у предпринимателей нет.

Anonymous
Anonymous Developer в Wargaming
12

Жаль, что Илья (it-legal) не обратил внимание на то, что согласно абз 2 ст. 2 Закона № 138-XIII, выплаты в фсзн не могут быть больше чем 5 * фсзн(средняя зп по стране).

a) то ли статья специально недостаточно объективная
b) то ли вопросы к квалификации Ильи
с) то ли таким как я нужно разъяснить, почему этот пункт проигнорирован

Действительно при средней в Беларуси ЗП в 2022/2023 году в 500$ (весьма оптимистично), максимальный объем выплат в фсзн составит 10'000. И с годового дохода 30k$, и с дохода 100k$ . Но в процентах это будут сильно разные суммы.

И конечно это влияет на то, что следует выбирать (теоретическому условному, не желающему уезжать) айтишнику-ИП в 2022/2023 годах.

0

Обновили данные

Anonymous
Anonymous Developer в Wargaming
4

Спасибо. Но считаю, что если добавить расчет c ЗП 60'000$ / год (или 90k$) сделало бы статью ещё лучше.

Рокач Илья
Рокач Илья Deputy Director в IT-Legal
1

На всякий случай мы дополнили статью с данным положением закона. В рассматриваемом нами случае взносы в ФСЗН начисляются на заработную плату айтишника — руководителя юрлица в полном объёме, поскольку она не превышает 5х от средней зарплаты в РБ.
За замечание спасибо :)

1

Замечательная льгота для богатых, поэтому и зп следует сравнивать в Польше и РБ в 2500 юзд гросс, что бы понять что у нас нагрузка совсем не маленькая.

10

а где вариант - открыть ип в эстонии, грузии, ...

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
6

открыть ип в эстонии

ну попробуйте, если у вас уже нет приличного статуса в эстонии - такого варианта у Вас нет
нет, электронное резиденство ИП открыть не позволяет, только ООО

3

Налоги придется платить всё равно там, где живешь более 186 дней в году.

2

Если у вас ИП за границей вы сначала платите налоги там потому как ведете там хоз. деятельность. Если при этом вы живете в РБ то дальше все зависит от наличия соглашений о двойном налообложении с той страной и от того что там написано. Возможно придется доплатить разницу до подоходного тут. Возможно не надо будет доплачивать ничего.

0

Зачем меня минусуют люди, которые не разбираются в теме? Если вы получаете доход за границей то сначала платится налог по месту получения дохода по местным законам. А уже после этого если вы еще являетесь налоговым резидентом в другой стране решается вопрос надо там чтото доплатить или нет. В зависимости от взаимных договоров

ade
ade автор в t.me/adeby
4

Все не совсем так.
Если соглашение о двойном налообложении есть два варианта:

Налог в стране открытого ИП меньше налога страны резидентства - доплачиваем разницу в стране резидентства. Налог в стране открытого ИП больше налога страны резидентства - не платим в стране резидентства ничего. Если соглашения нет: платим полную стоимость налога и в стране открытого ИП, и в стране резидентства.

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
2

Там чет мелькало про то, что без должного представительства заграницей, заграничные business entity (включая ип) принадлежащие резидентам РБ считаются таковыми в юрисдикции РБ. Кароч даже за ип в Грузии, если Вы сами не в Грузии (кстати, почти уверен что для того чтобы быть ИП необходимо быть налоговым резидентом, но фиг с ним) могут нагнуть что например получал доллары минуя валютный контроль рб и так далее и тому подобное.

-2

Весьма сомнительно. Это означало бы по сути полный запрет на получение дохода за границей, т.к. за границей вы получаете доход в заграничных деньгах

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
3

так это касается резидентов рб, так что ничего сомнительного
уезжайте и получайте доход в заграничных деньгах сколько угодно

ade
ade автор в t.me/adeby
2

Почему запрет? Живете в Рб - платите налоги в РБ, даже если ИП в Грузии.

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
16

Ну шо, Украина и Грузия, хватит ввозить валюту в концлагерь Белоруссия

2

Когда я был ИП и оказывал IT услуги, я был не против платить 10% и не иметь проблем юр лица (учет, декларации, бухгалтер).

2

В Грузии налогов меньше чем в Украине? А в Филиппинах? Пожалуйста напишите как платить налоги там.

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
7

Грузия вроде 1%, но главный бонус это легальное нахождение 365 дней в году

0

Алгоритм действий:

купить билет на самолет в Грузию, оформить там ИП с 1% от выручки полученной от западных заказчиков Возврат в РБ транзитом через Москву. Из Москвы в Минск на авто, чтобы не светить возврат. По документам для бел.налоговиков - не резидент. Работать как работал, но налоги грузинам( декларирование и банк удаленно). Смачную дулю белорусскому бюджету и ФСЗН.

fullzero
fullzero DEV в ur dream
7

Ну ну, сказочник =)

что по связи? на родственников оформлять симку? оплата за кэш? как снимать кэш? к врачам ходить не надо? на авто не ездите?

kek cheburek
kek cheburek Senior CSS Architect в Flex co
5

По документам от бел налоговиков вы не резидент только тогда, когда получили налоговое резидентство другой страны.

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
3

фигня, ведь само много рубят на ндс, а находят в РБ вы платите зарплату омону с ндс)

Рокач Илья
Рокач Илья Deputy Director в IT-Legal
2

Мы делали гайды по налоговой нагрузке ИП в Украине и Грузии.
Тут по Украине - https://dev.by/news/ip1-ukraine-poland-lithuania
Тут по Грузии - https://dev.by/news/ip3-georgia-montenegro-czech-republic

В Грузии налоговая нагрузка меньше, чем в Украине (при условии работы на иностранного заказчика. Если оказывать услуги местным компаниям, то нужно еще платить НДС). Чем хороша еще Грузия, так это тем, что процедура регистрации в качестве ИП несложная, и довольно простой налоговый учет.
Про Филиппины - запрос необычный :)

7

На агульнай сістэме ў якасці расходаў дазваляецца браць 20% ад даходу, глядзіце артыкул 205 п. 36 кодэкса. Таму не 16% ад 29000, а 12.8% ад 30000. У самазанятых будзе аднаразовы падаткавы вылік 2000 р, таму у першы год будзе 10% ад 30000$ - 2000 р. (калі праца з нерэзідэнтамі), нейкая частка гэтага падатку пойдзе у фонд сацбяспекі. Але сачыце за рукамі: падатак на прафесійны даход узнікае толькі ў 2023, а забарона на выкарыстоўванне спрошчанай сістэмы пры аказанні паслуг ужо ў 2022: https://www.minfin.gov.by/upload/np/info.pdf

-2

и куда айтишник спишет 20% расходов? Каждый год ноут покупать? Арендовать офис для себя любимого? А потом иметь кучу проблем с проверкой, ибо "зачем вам новый ноутбук\монитор\кресло раз в год был? Вот штраф, вот пеня за неуплаченный налог, касса вон там."

4

глядзіце артыкул 205 п. 36 кодэкса

3

Статья 205 п. 36:
Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально, плательщики имеют право определить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально.

Думаю, ключевыми словами тут является "Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов" - ничем обьяснять эти 20% расходов не нужно

13

До сих пор режет слух, что здесь кто-то пытается считать количество уплаченных налогов за год вместо того, чтобы считать количество дней проведенных на свободе...

0

От того, что ты сидишь в кармане гуще не становится. Отсидки одсидками, а деньги всегда нужно считать.

0

А почему в таблице №2 налог 10% самозанятых с 30000 это 4200, а не 3000?

almas
almas Писарь в Штаб
1

Видимо учли превышение пороговой суммы
<<<Этот налог будет включать в себя обязательные взносы в ФСЗН. Однако есть нюанс: если за календарный год доход, полученный от белорусских ИП или организаций, окажется выше 60 тыс. рублей (на 07.10.2021 ~ $24К), нужно будет заплатить 20% с суммы превышения

Лаврентий  Лучезарный
Лаврентий Лучезарный Пилот межзвёздного пространства в Космолёт
17

Когда поднимали налоги для ИТ на +4 пп - то была некоторая вероятность что айтишники будут возмущаться или что-то в этом духе. Но всё прошло тихо вообще без волнений. То есть очевидно же что мало подняли.
Тем более когда "враги" по всем направлениям начинают всякие санкции нашей Родине вводить - айтишникам неплохо бы и побольше поделиться! А не крохи эти считать! Давайте платите уже налогов как все остальные. А учитывая различные ситуации - можно и в 2 раза больше налогов чем остальные. Уверен что никто не будет против и даже не будет возмущаться нигде кроме как в комментариях. На годик-другой можно так сделать, временно, чтобы помочь стране!

8

Какой смысл в возмущениях, нам предлагают условия мы или принимаем их или отказываемся и закрываемся. Вопить, плакать, пытаться разговаривать с властью как Шумченко просто не имеет смысла.

0

Всё верно, посчитали что 5 % мало, зато банки брали около процента, бухгалтеры, доп обслуживание в банках. Всё это тянуло затраты, суммарно выходило под 10%. Мне вот предлагают прошлые заказчики выполнить проекты, но ИП свое закрыл в мае и рад.

13

Ой не знаю, не знаю. Я вот спокойно готовлюсь к переезду и переводу ИП. Большинство знакомых и коллег тоже тихо и спокойно разбрелось по миру.

5

походу в Грузии самый экономный вариант, 1% в бюджет Грузии с поступлений на счет в грузинском банке.

4

В разных странах есть разные системы налогообложения. В той же любимой всеми Польше до появления IP BOX в 2019 году аналог белорусской УСН для программиста это было 15 процентов от оборота (или даже 17 уже не помню)
Каково?
Да и нынешняя система IP BOX в Польше 5% очень непрозрачна. Разобраться самостоятельно почти невозможно. Сначала платишь подоходный. Потом пишешь в налоговую. Потом разницу вернут ЕСЛИ сочтут что ты попал под условия IP BOX

5

а толку возмущаться? люди видят, куда их возмущения засунут потом
просто переезжают в более приятные для жизни места и увозят туда свои налоги

1

Нужно рассматривать договоры об избежании двойного налогообложания с Украиной и Грузией на предмет если жить тут но ИП иметь там
Это если у кого то есть желание засветить доходы перед ИМНС РБ

-1

Жить там (в Грузии) это иметь фейковую регистрацию там, и на тот адрес ИП с уплатой 1% налога и больше ничего. Участковый Гоги ходить не будет проверять, живешь ли ты там в реальности. Вылет из Минска(отметка о вылете), из Грузии сразу в Москву и автотранспортом в Минск. Для налоговиков вас в стране нет. Ну для надежности сделать регистрацию еще в РФ и получить ВНЖ чтобы сменить бел паспорт на серию РР.

Anonymous
Anonymous
3

Прикол в том, что эти изменения не только для ИТ.

А для всех. В том числе и обычных ип-ников

3

а в чем суть прикола?

Anonymous
Anonymous
3

Суть в том что цены вырастут везде на внутреннем рынке. Не смотря на бешенную инфляцию.

-1

http://www.nalog.gov.by/ru/gruziya/
почитайте кто договор на досуге. я тоже почитаю

Bart Simpson
Bart Simpson Meme officer в localhost
0

И зачем вам эта Эстония, Украина или Грузия, если есть Португалия с NHTR?

1

Что это?

0

Что это такое? Ничего не нашел по этой теме

0

Хотелось бы конечно более внятых комментариев от налоговой. Получается, что стать самозанятым в 2022 году не выйдет?

Лаврентий  Лучезарный
Лаврентий Лучезарный Пилот межзвёздного пространства в Космолёт
12

если поправки в Налоговый кодекс утвердят

Если :) Прямо вижу горячие дискуссии депутатов по этому вопросу.

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
0

Для айтишника-ИП остается по сути два живых варианта:

перейти на налог на профессиональный доход, если заказчики согласятся продолжить; и если п.2.10 не будет огульно широко применяться; закрыть ИП и работать по найму, как в старые [добрые] времена.

12

Релокейт еще

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
1

Тут попозже родился целый ворох мыслей по теме, но суть их проста: ушла эпоха, прощай айтишник-ИП! Обсуждаемый проект - это последний гвоздь в крышку.
Немного истории: 20+ лет назад придумали ИП, чтобы легализовать стихийный ритейл и работу за границей. Регулярные доходы из-за границы признавались (и сейчас тоже) незаконной предпринимательской деятельностью. Статус ИП решал все вопросы, даже больше, потому что контракты попадали в категорию B2B. Режим УСН снимал излишние хлопоты. Валютный контроль получал более послушных объектов проверки.
ИП снимали "семечки" по outsourcing, остающиеся от малых и больших компаний. Теперь, для сохранения доходов, надо задрать цены. Но рынок не поймет этой шутки, зачем нужен геморрой с "физиком" по цене юрлица. К тому же, "физик" на иностранной территории должен стать налоговым агентом, если нанимающая компания откажется от хлопот по уплате налога. В итоге все варианты становятся хлопотными, дорогими в деньгах и времени и поэтому - неконкурентными.
Очень печально, но заморочки с валютным законодательством так и не открыли дорогу фрилансерству на специальных площадках.
То есть теперь - только в стандартный найм. Всё одно на удалёнке, какая разница, :)

lelek_kofe
lelek_kofe Software Engineer в Freelance
-1

В пояснениях Минфина написано, что нельзя будет использовать УСН тем ИП, которые оказывают услуги, но IT ИП ведь выполняют работы по разработке ПО, подписывают акты выполненных работ, а не оказанных услуг, то есть, по сути, можно использовать УСН 6%? Не обдумывал кто-либо такой вариант?

6

Странная наивность.

lelek_kofe
lelek_kofe Software Engineer в Freelance
0

Если это наивность, то получается, что применять УСН 6% смогут лишь 5 сфер ИП из всех: туристы, здравоохранение, общепит, ремонт авто/мото, сухопутный транспорт, но это слишком малая часть, проще вообще отменить для всех, зачем создавать себе лишнюю работу?!
Плюс в налогов кодексе есть такие понятия, как «услуги» и «работы», акты под эти два вида деятельности тоже разные, так почему нет?!
Вариант «ну вы же сами понимаете, как всё устроено/работает» не предлагать :)

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
1

"Работы" подразумевают трансформацию материальных объектов (из полена выстругиваем Буратино). Всё остальное - "услуги". Эта тонкая грань из столетнего прошлого слабо воспринимается современниками, имеет минимум различий по законодательству, отсюда и бардак в наименовании. Разработка ПО с точки зрения более развитого англосаксонского права - это "consulting services".

lelek_kofe
lelek_kofe Software Engineer в Freelance
1

«Работы» имеют материальное выражение (из определений НК), а «услуги» - нет.
Если массажист делает вам массаж, то вы не можете снова получить массаж, выйдя из кабинета, пока не вернётесь и не попросите сделать массаж снова, т.е. массаж - услуга.
В результате написания кода/производства ПО, заказчик получает готовый товар, продукт, который он может использовать неоднократно после того, как получил его от исполнителя, нет необходимости возвращаться, то есть ПО - результат работ.
Я понимаю, что всё трактуется так, как кому вздумается, но уточнить этот момент в Минфине или налоговой можно, иначе зачем им в новой версии кодекса чётко прописывать, что УСН отменяется лишь для ИП, оказывающих услуги.
Кто определяет, является ли деятельность работами/услугами?
По каким критериям это определяется?
Ну а дальше, как говорится, следите за руками.

3

Зачем этот бесполезный спор? Отменят УСН всем ИП

-1

Услуга - это почасовая оплата, работа - это фикс за законченный продукт. для налоговикам без разницы.
кто хочет сохранить УСН переводит свое налоговое резидентство в РФ 6%, или в Грузию 1% и не парится.

lelek_kofe
lelek_kofe Software Engineer в Freelance
0

Если у вас контракт time&material - ок, услуга, но есть ещё fixed price контракты (у меня такой), получается никаких проблем с сохранением УСН нет :)

5

Может ли кто-нибудь четко сформулировать, почему разработка веб-сайтов (как самозанятым) не подходит?

alexot
alexot Full Stack / Lead в Freelance
0

1% в ПВТ будут только отчисления в ФОНД
9% налог на прибыль

следование предварительно составленному на несколько лет фин. плану, где обязательным требованием показание роста прибыли.

0

по статье ИП в ПВТ всего 1% налогов... почему вариант пвт практически не обсуждается к комментах? там какие-то большиеподводные камни?

Дмитрий Бородин
Дмитрий Бородин Крипто-программист в Librepay Ltd
-4

А зачем вам воабще это ип? Я закрылся от греха подальше. Чего проще, устройся на работу куда нибудь, и строчи себе свои программы в тихую. Ни кто тебя не тронет.

0

как это втихую? как вам оплата будет приходить, мало кто захочет присылать оплату в конверте по почте ...