Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным

С января 2022 года в Польше заработал «Nowy Polski Ład» — большая социально-экономическая программа, содержащая поправки в систему налогообложения и другие сферы законодательства. Её создатели, правящая партия PiS, декларировали, что цель — облегчить жизнь наименее защищённым слоям населения за счёт богатых. dev.by спросил переехавших в Польшу айтишников, что для них изменилось с 1 января.

Что изменил в зп «новый лад»

Налоги в Польше — предмет сложный, и просчитать нетто-зарплату, имея в условиях брутто, задача не самая ординарная (правда есть специальные калькуляторы). С «новым ладом» всё стало ещё сложнее.

С одной стороны, «новый лад» повысил необлагаемый минимум до 30 000 злотых и поднял уровень дохода, после которого ставка подоходного возрастает c 17% до 32%, с 85 000 (около $20 000) до 120 000 злотых ($28000). Ещё есть льгота для среднего класса — той категории резидентов, которые получают от 68 412 ($16 000) дo 133 692 злотых ($31 000) в год. 

С другой стороны, раньше подоходный налог покрывал 9% вычета ZUS (аналог ФСЗН) на медицинское страхование, сейчас он делается напрямую из зарплаты, и, кажется, это съедает больше, чем дают надбавки и повышение границы перехода к ставке подоходного 32%.

Ещё на итоговый размер нетто-зарплаты влияет то, пользуется ли айтишник налоговым вычетом за авторские права (autorskie koszty uzyskania przychodu), возраст (до 26-и — дополнительные льготы) и статус многодетной семьи.

В общем, нюансов — масса, все их должен просчитывать зарплатный калькулятор. Мы поигрались с таким калькулятором и обнаружили, что равновесная сумма брутто, при которой нетто в 2022 году сохраняется, около 7000 зл в месяц. Зарплаты выше усреднённому айтишнику (старше 26 лет, получает налоговый вычет за авторские права, пользуется льготой для среднего класса) приносят существенный минус. Например, при месячной зп брутто 15 000 злотых годовая переплата налогов составит 9400 злотых. Интересно, что при низких зп брутто никакого выигрыша по налогам в 2022 году калькулятор не обещает. 

На ИП «новый лад» тоже повлиял — через ZUS. Как именно, зависит от его доходов и того, по какой ставке — линейной или договорной — платит налог предприниматель. Один из наших читателей утверждает, что оказался в плюсе.

На самом деле, в этом не стоит дотошно разбираться, потому что уже с 1 июля могут заработать налоговые поправки, которые правительство согласовало в ответ на недовольство людей «новым ладом». В народе их уже прозвали «новым новым ладом». Главное новшество — снижение ставки подоходного налога с 17% до 12%. Противовес — отмена льготы для среднего класса. Что из этого получится, пока непонятно. Но вот реакция айтишников на «новый лад».

Штатные сотрудники

Минус 9-10%, без вычетов за креативную работу было бы хуже

Я на трудовом договоре в компании родом из РБ, пользуюсь вычетом 70% за креативную работу (autorskie koszty uzyskania przychodu, KUP). Из-за  «нового лада» чистая зп упала на 9%, так как расходы на медстрахование теперь нельзя включать в подоходный налог.

До «нового лада»:

— 20 530 PLN brutto => ~16 000 netto ($3720 нетто)

Сейчас:

— 20 530 PLN brutto => ~14 300 netto ($3325 нетто)

Без вычета за креативную работу сумма на руки была бы ещё печальнее.

Некоторые сотрудники в частном порядке договорились с работодателем о компенсации налогов.

«Больше повлияла война. Жду, когда $ станет обратно 4,0»

Насчет «польского лада»: больше повлиял не он, а война. До войны курс злотого к доллару был 4,0, а теперь — 4,3. В результате зарплата в долларовом выражении упала на 7%.

Работодатель пересматривать зарплату или привязывать её к доллару отказывается, хотя компания — американская, и заказчики у неё в США.

Ощущения плохие — я стал беднее на 7%. А до ежегодного пересмотра зп ещё долго — я работаю с февраля. Да, привычка переводить остаток зп в доллары осталась, но я ею не пользуюсь — решил рискнуть, держу злотые, жду пока злотый станет обратно 4.0.

«По ощущениям, потерял 1000 злотых»

Эти проблемы отошли на второй план, из-за падения злотого и инфляции о них частично забыли. Подоходный налог так и остался 17%, только подняли планку перехода на 32% с 85 000 до 120 000. Знаю, что подняли ZUS, но детально не вникал.

В любом случае люди получили меньше, чем в декабре. По себе сказать сложно, так как в декабре я уже работал на второй ставке. Но по ощущениям (вбивал брутто в калькулятор), потерял около 1000 злотых.

«Говорят, на „новом новом ладе“ потеряют все, кто получает больше 10 000 злотых брутто»

Из-за «польского лада» зарплата упала незначительно, гораздо больше ощущается падение курса злотого к доллару и инфляция.

Я на трудовом договоре, под льготы среднего класса не подпадаю — доход выше. Зп изначально упала на 400 злотых, так как не было декларации PIT-2, её наличие даёт право пользоваться суммой, свободной от налогов, не в конце года, а каждый месяц. В следующем месяце я уже получил примерно ту же сумму, что и до введения «нового лада».

Калькуляторы на разных сайтах часто выдают разную сумму нетто: видимо, те, кто их делал, не до конца понимают правила вычета налогов. Вообще они натворили дел с этим «новым ладом» — так, что экстренно пришлось «новый новый лад» принимать. Там льготы для среднего класса отменили. Смотрел видос польского блогера — он говорит, что те, кто зарабатывает больше 10 000 брутто ($2325), на «новом новом ладе» потеряют. Скоро узнаем.

ИП

Лишних 100$ на ZUS + геморрой c оформлением

Работаю в Польше по схеме B2B как ИП. После вступления в силу «нового лада» ZUS поднялся примерно на 100$ + добавилось геморроя с его оформлением, так как теперь нужно ежемесячно высылать декларацию. 

У моего банка есть связь с бухгалтерской компанией, они высылали инструкции и напоминалки: до какого числа нужно оплатить, как правильно оформить декларацию и т. д.

Сейчас плачу ZUS чуть больше 1000 злотых в месяц. Для меня получившаяся разница не критична, моя компания-заказчик сделала прибавку к зарплате с учетом инфляции и изменений в «новом ладе», так что пофиг. Но так как веду бухгалтерию сам, конечно, неприятно, что надо быть всегда в курсе. Правда об изменениях вещают из каждого утюга, поэтому в целом нетрудно разобраться, обычно на бухгалтерию уходит полчаса — час в месяц.

До «нового лада» схема была такая — первые полгода платишь льготный ZUS, потом 'preferencyjny', потом 'duży'. Сколько будет этот «большой», я пока без понятия, сейчас у меня все налоги считает система, с введением «нового лада» появляется информация, как считается ZUS.

Я сначала хотел перейти с линейной системы подоходного на упрощенку, но передумал, так как на линейной проще получить льготу IP Box и ещё можно продолжать уменьшать налоги за счёт затрат: как раз взял машину в лизинг. 

«Затраты фирмы» — вообще удобная вещь: с учётом роста цен на топливо не так больно ездить на заправку, купленный рабочий стол, ноутбук, телефон, наушники и т. д. тоже можно оформить на фирму и не платить VAT и подоходный. Машину тоже можно оформить в лизинг на ИП, и она становится затратой фирмы, а также топливо, техосмотры, страховка и т. д. На упрощёнке так не получится.

А IP Box — льгота для айтишников, её фишка в том, что ты должен доказать, что разрабатываешь уникальное ПО, защищенное авторским правом. Доказал — получаешь право вернуть часть налогов за прошлый год. При линейной форме я плачу 19% от дохода, с IP Box (если докажу) буду только 5%. 

Мой работодатель — немецкая фирма с офисами в Польше. В штат они тоже берут, но многие предпочитают ИП — так выгоднее. Компании это тоже выгоднее — ты как бы становишься «расходом» фирмы, на тебя скидывают оплату VAT, подоходного, ZUS. Всем хорошо.

«Зніжэнне падатку да 12% цалкам пакрывае розніцу»

Добры дзень. Наконт новага ладу ў Польшчы. Кейс прадпрымальніка. Дарэчы, асноўная розніца гэта так званыя складкі ZUS (Взносы — медицинский, пенсионный и другие «социальные» выплаты. — Прим.).

Адна са складак (медыцынская) цяпер залежыць ад заробку. Ёсць пэўная градацыя да 60 000 зл ($14 000), да 300 000 зл ($70 000) і больш за 300 000 зл цягам года. 

Мая агульная аплата складае 850+ зл ($190) у месяц (599 зл — zdrowotna). Раней было каля 750+, але цягам года разніца павялічыцца, калі заробак выйдзе за 300 000 зл. Пакуль зніжэнне падатку з 15% да 12% цалкам пакрывае розніцу.

Тут яшчэ справа ў тым, што сістэма даволі складаная. Пакуль яшчэ нават бухгалтэры робяць памылкі, трэба яшчэ улічваць пэўныя зніжкі для першых паўгода ды 2 гадоў дзейнасці ІП. Там не трэба плаціць частку складак. 

(Читатель показал табличку, которой руководствуется, источник — «один из чатов PBH»)

Стаўленне да поўнай стаўкі? Пакуль нармальнае. Калі да ўвядзення новага ладу аднойчы заробак перавысіў 10 000 $, было шкада плаціць 15% супраць  12%, але гэта хутка прайшло. Тут яшчэ ёсць момант для ІП з дзяцьмі. Калі плаціш у ZUS, маешь права на выплату 500 зл у месяц на дзіця, таму магчыма гэтую суму аднімаць.

«Выросли доходы с ИП, так как увеличилась необлагаемая налогами сумма»

Доходы ИП до 30 000 злотых ($7 000) перестали облагаться налогом. Что неплохой бонус для тех, у кого ИП — подработка.

Если иметь зарубежные контракты, накапливать деньги в валюте на международных платёжных системах (к примеру, Payoneer) и не выводить на польский счёт больше 30 000 в год, то можно не платить налог. Таким образом, многие, кто имеет основные контракты и подрабатывают фрилансом за рубежом или в Польше, но в малых объёмах, стали зарабатывать больше.

Многие спикеры подчёркивали, что потери от «нового лада» — ерунда по сравнению с потерями от девальвации злотого и инфляции, и жаловались на то, что зп в Польше не привязаны к доллару и пересматривают их редко. Расскажем об этом в отдельном материале.