6 кейсов айтишников, которые открыли ИП в Польше. Налоги и доходы

Кейс 1. «Нашёл заказчика, который платит в два раза больше»

— Первые месяцы после переезда продолжал работать через беларуское ИП и присматривался к новой стране. У нас уже была попытка переезда в Украину, но жене и детям не понравилось. Поэтому я не торопился открывать ИП в Польше для IT с первых дней. Зато сразу же открыл личный счёт в Santander (даже без PESEL). Потом в этом же банке открыл счет ИП. Сперва отказали, пошел в другое отделение — открыли без вопросов.

Регистрация

ИП регистрировал онлайн на biznes.gov.pl. Очень удобно. Правда, вгоняет в тоску куча мелких, но важных нюансов. Если бы не подробные пошаговые гайды, может и не решился бы открывать.

Например, важный, на мой взгляд, нюанс, что ИП выгоднее открывать с 2-го числа месяца, а не с 1-го. Это позволит на месяц дольше иметь льготу по уплате ZUS (социальный налог).

Также при регистрации я бы посоветовал не указывать свой номер телефона, если не знаете польского, а то начнут звонить из налоговой. Пусть лучше письма пишут.

В Польше можно получить статус плательщика VAT (23% — налог на товары и услуги, аналог НДС) и получать возврат с покупок на деятельность ИП. При этом VАТники должны учитывать, с кем заключен контракт. Это влияет на НДС и на то, какие данные должны быть в инвойсе. Если ты работаешь с компанией внутри Польши или в ЕС, то платишь VAT. Если со страной вне зоны ЕС, то не платишь. Сейчас у меня контракт с англичанами (рекрутеры заказчика нашли меня через линкедин), поэтому я VAT не плачу. Соответственно, в инвойсе при этом должно быть указано REVERSE CHARGE. 

Налоги и доходы

Для работы ИП завел бухгалтера, так как не люблю заморачиваться с ведением бумаг. Плачу налог на общий доход (ryczalt) 12% и не жалею. В Беларуси платил 3%.

В процессе работы возникают проблемы, но все оперативно решается. Например, один раз заблокировали валютный счёт, на который приходят деньги от заказчика, попросили выслать контракт и инвойс. Выслал. На следующий день разблокировали.

Что касается ИП в Беларуси, то я уже закрыл счета, заплатил все налоги, уведомил налоговую и ФСЗН о приостановке деятельности. Кажется, теперь надо будет только подавать нулевые декларации и ждать, когда они сами меня закроют.

Кейс 2. «Доходы не падают — растут расходы из-за налогов, соцстраха, аренды жилья, страховки для мотоцикла»

— До этого несколько лет работал как ИП в Беларуси (пока приостановил деятельность). 

Регистрация

Регистрировался онлайн. Предварительно необходимо было получить номер PESEL и завести profil zaufany (бесплатная электронная подпись, позволяет подтвердить личность онлайн). Потребуется в дальнейшем для подписи документов. Все формы на польском, достаточно иметь под рукой хотя бы yandex translate, но лучше deepl.com. При регистрации можно указать планируемую дату начала деятельности. С неё начинается отсчёт, а не с момента регистрации заявления системой.

После регистрации открыл в PKO фирменный счёт в злотых и  дополнительный счет в евро. При открытии счета случился небольшой, но неприятный косяк, о котором я узнал позже. При создании фирменного счёта клерк не ввел мой PESEL и тем самым «сломал» мой же profil zaufany. Столкнувшись с невозможностью подписать очередной документ, мне пришлось снова идти в банк с оригиналом распечатки PESEL и восстанавливать профиль. Благо, время на это было. Так что этот нюанс стоит держать в памяти.

Кстати, счёт мне открывали несколько дней, в процессе просили предоставить дополнительные документы. Заявка проверяется где-то в другом месте, и переписка с банком может занять несколько дней.

После открытия счёта перезаключил договоры с текущими клиентами (из Литвы и Польши), заключил договор с бухгалтером (услуги обходятся в 250 злотых в месяц) и на этом процесс можно считать завершенным. Дальше бумагами занимается бухгалтер, остается только вовремя сбрасывать ему инвойсы и счет-фактуры.

Как изменились налоги и доходы

Доходы не падают, ожидаемо растут расходы из-за налогов и соцстраха. В Беларуси у меня был налог 3%, в Польше 12% (ryczalt). Выбрал такой вид на основе онлайн-калькулятора, позволяющего примерно оценить выгоду от использования той или другой схемы уплаты налогов.

Плюшка ulga na start позволяет иметь льготы по выплатам в ZUS. В течение первых 6 месяцев после открытия своего бизнеса ты платишь минимальный налог. Затем в течение 24 месяцев можно пользоваться льготной базой для подсчета ежемесячных взносов. Пока я плачу минимальный ZUS.

В Польше выгодно быть płatnik VAT — НДС с покупок на фирму либо не платится, либо его можно вернуть. Так, очередная годовая лицензия на PHPStorm обошлась ощутимо дешевле.

Что касается других расходов (без учета налогов), то добавилась аренда жилья, и это больно. Кроме того, у меня есть мотоцикл, а это расходы на страховку. Пока номера беларуские, она влетает в копеечку — 1200 злотых за полгода. Польские номера пока не оформлял. Планирую это сделать, но, возможно, будет проблематично сняться с учёта в Минске. 

Кейс 3. «Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%»

— В Польшу переехал еще в 2019 году. Сразу работал по умове о праце. Как только получил карту сталэго побыту (ПМЖ), зарегистрировал ИП (ранее мы писали о том, кто может открыть ИП в Польше).

Регистрация

Вся процедура регистрации была онлайн. На заполнение бланка со знакомым бухгалтером ушло 20 минут. Еще 2-3 дня ждал подтверждения. (Кстати, рекомендую делать profil zaufany. Сэкономите 80% времени на разных административных процедурах.)

Счет в банке РКО открыл еще в 2019 году, после перевел его на ИП. Сейчас обслуживаюсь в mBanke, здесь проще работать с безналом.

В Польше распространена практика найма бухгалтера для открытия и ведения ИП. Но так как я вел ИП в Беларуси (давно его закрыл), здесь тоже решил попробовать самостоятельно.

Но вот сейчас пришлось разбираться, как считать налоги, как изменится ZUS c 1 июля. 

Как изменились налоги и доходы

Налог составляет 17% в месяц+ZUS (пониженный — 50%). Я выбрал zasady ogólne (skala podatkowa), так как с этим вид налогообложения было удобнее и быстрее разобраться. Плюс не все виды деятельности позволяют использовать ryczalt.

Кстати, интересный кейс. В мае болел коронавирусом, оформлял больничный. Получил 200 злотых за 12 дней. Это в 3-6 раз меньше, чем получил бы, если бы платил полный ZUS — по подсчётам от 800 до 1500 злотых за две недели больничного.

Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%. В Беларуси зарплата для моей позиции (системный администратор) была около 1200 рублей. После переезда в Польшу она стала около 1200 у.е, а после открытия ИП выросла до 1400-1700 у. е. В этом году доходы уменьшились, но это напортачили с польским ладом.

Кейс 4. «После появления второго клиента заработок увеличился в два раза до $14 тысяч»

Регистрация 

— Открыл ИП в сентябре прошлого года в Гданьске. Заключил договор с бухгалтерской фирмой (taxsafe.pl). Заполнение форм заняло пару часов, после регистрации можно было заключать договоры с клиентами на территории Польши. Также заполнил необходимую форму для заключения международных договоров. Для фактической работы с такими договорами пришлось ждать две недели.

Самому заниматься регистрацией и заполнением всех форм с нуля сложно. Проще отдать этот кусок работы людям, которые этим постоянно занимаются. Расходы на бухгалтерскую поддержку — 50 долларов в месяц. В taxsafe есть русскоговорящие бухгалтеры. Если английский на бытовом уровне, это более чем достаточно.

Пока с бухгалтерией проблем не возникало. Бывает, приходят с задержкой счета на оплату налогов, но это связано с перегрузкой — им на голову порядка 1000 человек свалилось. В последний месяц все пришло вовремя, наверное, решили кадровые вопросы.

После получения регистрации в течение часа открыл счет в банке. С сотрудниками банка общался на ломаном белорусско-польском и английском.

Как изменились налоги и доходы

Выбрал стандартный ryczalt для айтишников. Раньше он был 15%, сейчас 12% на разработку и 8,5% на QA/анализ и т. п. 

Сейчас сотрудничаю со старым работодателем из Беларуси, также появился второй клиент. Изначально переехал в Польшу на те же деньги, что и в Беларуси. Но после появления второго клиента заработок увеличился в два раза и составляет около 14 тысяч долларов.

Кейс 5. «Зарплата по сравнению с Беларусью не изменилась»

 — Работаю на аутсорсинговую компанию (штат 60 человек). Открывал ИП удаленно через biznes.gov.pl. Для регистрации привлек бухгалтера. Я бы советовал на этом не экономить. Открыли ИП за семь дней.

Регистрация

Сложности возникли только с открытием фирменного счета в банке. Пришлось побегать, на тот момент большинство банков не открывало счета для юрлиц без ВНЖ/ ПМЖ (кроме Millennium и Santander).

Как изменились налоги и доходы

Плачу подоходный 12% и льготный ZUS 100 долларов в месяц. Зарплата по сравнению с Беларусью не изменилась.

Кейс 6. «Еще в Беларуси подписал контракт с иностранной продуктовой компанией — зарплата выросла в 3 раза»

— Открыть ИП можно удаленно за пару часов, если есть все документы на руках — виза PBH, номер PESEL.

Поскольку переезжал еще до войны, открыл в банке PKO счет без лишних вопросов. Счет фирмы не оформлял, он был необязателен в моем кейсе.

Как изменились налоги и доходы

Большинство айтишников на B2B в Польше работают по ryczalt. Этот вид налогообложения выгоднее. С нового года почти все коды деятельности уравняли, теперь и консалтинг, и сетевики, и просто разработчики платят 12%. Исключение — только ручные тестеры. У них налог 8,5%.

Общий налог (подоходный+ZUS) составляет 14%. Плюс 200 злотых в месяц уходит на бухгалтерские услуги (нанял сразу как открыл ИП). Советую не заниматься самодеятельностью с бухгалтерией и отдать это человеку, который в курсе всех изменений (если вы, конечно, не знаток).

Когда запланировал переезд, понял, что работать на старого работодателя не получится, так как в Польше стоимость жизни выше. Поэтому решил сменить работу и еще в Беларуси подписал контракт с иностранной продуктовой компанией. Зарплата выросла в три раза.