Вакансии в fintech для Angular/Senior Back-End/Full-Stack/Senior AQA💸

6 кейсов айтишников, которые открыли ИП в Польше. Налоги и доходы

По данным последней анкеты dev.by, из 2000+ релокантов почти 20% работают как ИП — это не только фрилансеры, но и сотрудники ИТ-компаний.

Спросили у айтишников, как открыть ИП, какие они платят налоги и как изменились их доходы. Вот 6 кейсов от айтишников, переехавших в Польшу.

22 комментария

По данным последней анкеты dev.by, из 2000+ релокантов почти 20% работают как ИП — это не только фрилансеры, но и сотрудники ИТ-компаний.

Спросили у айтишников, как открыть ИП, какие они платят налоги и как изменились их доходы. Вот 6 кейсов от айтишников, переехавших в Польшу.

Подробности про открытие ИП и налоги в Польше

Открыть ИП в Польше

  • Простая регистрация, в том числе онлайн.
  • Возможность выбора системы налогообложения.
  • Не требуется минимального (уставного) капитала.
  • При доходах за прошлый год, не превышающих 2 млн евро возможно ведение упрощенного бухгалтерского учета.

Виды подоходного налога для ИП

Ryczałt (паушальный налог).  12% для большинства ИТ-специальностей. Популярен у айтишников 

Налог начисляется по фиксированной ставке, взыскивается со всех связанных с предпринимательской деятельностью поступлений (дохода, выручки). Применяется только в случаях, когда доход за предыдущий год не превысил 2 000 000 евро (в злотых по курсу).

Для каждого вида деятельности устанавливается своя ставка — от 2% до 17%. 

Ryczałt не позволяет снизить налогооблагаемую базу на сумму расходов на деятельность ИП (например, покупка компьютерной техники, софта).

Zasady ogólne (skala podatkowa). 17% — 32%

Рассчитывается исходя из ставки в 17% минус уменьшающая сумма.

В 2022 году уменьшающая сумма — это 5100 злотых (17% от необлагаемого налогами минимума, который составляет на сегодня 30 000 злотых в год).

  • Если доход не превысил 120 000 злотых в год, то налог рассчитыватеся по формуле: доход*17% минус 5100 злотых. 
  • Если доход превысил 120 000 злотых в год, то с этой суммы берется налог в 17% минус 5 100, а с остального дохода (с того, что более 120 000 злотых) — налог 32%.

Podatek liniowy (единый налог). 19%

Система интересна тем, кто получает доходы выше 120 000 злотых в год.

ZUS (социальный налог)

ZUS состоит из двух основных частей: медицинский платеж и социальные выплаты (в частности, пенсионное обеспечение, фонд труда, страхование по болезни).

Медицинский платеж зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем:

  • При базовом принципе (налоговая шкала) — 9% от дохода (при доходах ниже минимальной зарплаты — 9% от минимальной оплаты труда).
  • При фиксированном налоге в 19% — 4,5% от дохода.
  • При паушальном налоге — 9% от фиксированной ставки, установленной государством. В 2022 году это сумма от 380 до 950 злотых в зависимости от уровня дохода (до 60 тысяч злотых, от 60 до 300 тысяч злотых, более 300 тысяч злотых).

Ulga na start — льгота по уплате ZUS

Новому бизнесу в Польше предоставляются льготы по социальным сборам. 

  • В течение 6 месяцев после регистрации бизнеса уплачивается минимальный ZUS (единственный обязательный платеж — 9% на медицинское страхование).
  • Далее в течение двух лет действуют сниженные взносы ZUS.

VAT (НДС)

Этот налог платят субъекты хозяйствования, реализующие товары и услуги. Базовая ставка — 23%.

Предприниматель, который должен платить VAT, отдельно регистрируется в налоговой именно как плательщик НДС.

Вы обязаны зарегистрироваться как плательщик VAT в следующих случаях:

  • Ваш облагаемый доход превышает 200 000 злотых в год и компания, с которой вы сотрудничаете, находится в Польше (польские заказчики).
  • Один из кодов PKD вашей деятельности является консалтингом — 62.02.Z.
  • Вы хотите списывать VAT с покупок на деятельность ИП.
  • Также необходимо зарегистрироваться как плательщик VAT, если вы планируете работать на страны ЕС.

Кейс 1. «Нашёл заказчика, который платит в два раза больше»

Специальность: AEM back-end developer

Открытие ИП: Варшава, декабрь 2021

Вид налогообложения: ryczalt (12%)

— Первые месяцы после переезда продолжал работать через беларуское ИП и присматривался к новой стране. У нас уже была попытка переезда в Украину, но жене и детям не понравилось. Поэтому я не торопился открывать ИП в Польше с первых дней. Зато сразу же открыл личный счёт в Santander (даже без PESEL). Потом в этом же банке открыл счет ИП. Сперва отказали, пошел в другое отделение — открыли без вопросов.

Регистрация

ИП регистрировал онлайн на biznes.gov.pl. Очень удобно. Правда, вгоняет в тоску куча мелких, но важных нюансов. Если бы не подробные пошаговые гайды, может и не решился бы открывать.

Например, важный, на мой взгляд, нюанс, что ИП выгоднее открывать с 2-го числа месяца, а не с 1-го. Это позволит на месяц дольше иметь льготу по уплате ZUS (социальный налог).

Также при регистрации я бы посоветовал не указывать свой номер телефона, если не знаете польского, а то начнут звонить из налоговой. Пусть лучше письма пишут.

В Польше можно получить статус плательщика VAT (23% — налог на товары и услуги, аналог НДС) и получать возврат с покупок на деятельность ИП. При этом VАТники должны учитывать, с кем заключен контракт. Это влияет на НДС и на то, какие данные должны быть в инвойсе. Если ты работаешь с компанией внутри Польши или в ЕС, то платишь VAT. Если со страной вне зоны ЕС, то не платишь. Сейчас у меня контракт с англичанами (рекрутеры заказчика нашли меня через линкедин), поэтому я VAT не плачу. Соответственно, в инвойсе при этом должно быть указано REVERSE CHARGE. 

Налоги и доходы

Для работы ИП завел бухгалтера, так как не люблю заморачиваться с ведением бумаг. Плачу налог на общий доход (ryczalt) 12% и не жалею. В Беларуси платил 3%.

Сначала из-за более высокого налога (и больших издержек жизни в Польше) мой доход упал. Но когда я поменял локацию в линкедине на Польшу, стали поступать интересные предложения. В итоге нашел заказчика, который платит в два раза больше, чем на первом контракте. 

В процессе работы возникают проблемы, но все оперативно решается. Например, один раз заблокировали валютный счёт, на который приходят деньги от заказчика, попросили выслать контракт и инвойс. Выслал. На следующий день разблокировали.

Что касается ИП в Беларуси, то я уже закрыл счета, заплатил все налоги, уведомил налоговую и ФСЗН о приостановке деятельности. Кажется, теперь надо будет только подавать нулевые декларации и ждать, когда они сами меня закроют.

Кейс 2. «Доходы не падают — растут расходы из-за налогов, соцстраха, аренды жилья, страховки для мотоцикла»

Специальность: PHP Full stack

Открытие ИП: Познань, январь 2022

Вид налогообложения: ryczalt (12%)

— До этого несколько лет работал как ИП в Беларуси (пока приостановил деятельность). 

Регистрация

Регистрировался онлайн. Предварительно необходимо было получить номер PESEL и завести profil zaufany (бесплатная электронная подпись, позволяет подтвердить личность онлайн). Потребуется в дальнейшем для подписи документов. Все формы на польском, достаточно иметь под рукой хотя бы yandex translate, но лучше deepl.com. При регистрации можно указать планируемую дату начала деятельности. С неё начинается отсчёт, а не с момента регистрации заявления системой.

После регистрации открыл в PKO фирменный счёт в злотых и  дополнительный счет в евро. При открытии счета случился небольшой, но неприятный косяк, о котором я узнал позже. При создании фирменного счёта клерк не ввел мой PESEL и тем самым «сломал» мой же profil zaufany. Столкнувшись с невозможностью подписать очередной документ, мне пришлось снова идти в банк с оригиналом распечатки PESEL и восстанавливать профиль. Благо, время на это было. Так что этот нюанс стоит держать в памяти.

Кстати, счёт мне открывали несколько дней, в процессе просили предоставить дополнительные документы. Заявка проверяется где-то в другом месте, и переписка с банком может занять несколько дней.

После открытия счёта перезаключил договоры с текущими клиентами (из Литвы и Польши), заключил договор с бухгалтером (услуги обходятся в 250 злотых в месяц) и на этом процесс можно считать завершенным. Дальше бумагами занимается бухгалтер, остается только вовремя сбрасывать ему инвойсы и счет-фактуры.

Как изменились налоги и доходы

Доходы не падают, ожидаемо растут расходы из-за налогов и соцстраха. В Беларуси у меня был налог 3%, в Польше 12% (ryczalt). Выбрал такой вид на основе онлайн-калькулятора, позволяющего примерно оценить выгоду от использования той или другой схемы уплаты налогов.

Плюшка ulga na start позволяет иметь льготы по выплатам в ZUS. В течение первых 6 месяцев после открытия своего бизнеса ты платишь минимальный налог. Затем в течение 24 месяцев можно пользоваться льготной базой для подсчета ежемесячных взносов. Пока я плачу минимальный ZUS.

В Польше выгодно быть płatnik VAT — НДС с покупок на фирму либо не платится, либо его можно вернуть. Так, очередная годовая лицензия на PHPStorm обошлась ощутимо дешевле.

Что касается других расходов (без учета налогов), то добавилась аренда жилья, и это больно. Кроме того, у меня есть мотоцикл, а это расходы на страховку. Пока номера беларуские, она влетает в копеечку — 1200 злотых за полгода. Польские номера пока не оформлял. Планирую это сделать, но, возможно, будет проблематично сняться с учёта в Минске. 

Айтишник вернулся с семьёй из Польши после 6 месяцев  мытарств. Очень рад. Его монолог
Айтишник вернулся с семьёй из Польши после 6 месяцев мытарств. Очень рад. Его монолог
По теме
Айтишник вернулся с семьёй из Польши после 6 месяцев мытарств. Очень рад. Его монолог

Кейс 3. «Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%»

Специальность: системный администратор

Открытие ИП: Труймясто, апрель 2021

Вид налогообложения: zasady ogólne (17%)

— В Польшу переехал еще в 2019 году. Сразу работал по умове о праце. Как только получил карту сталэго побыту (ПМЖ), зарегистрировал ИП (ранее мы писали о том, кто может открыть ИП в Польше).

Регистрация

Вся процедура регистрации была онлайн. На заполнение бланка со знакомым бухгалтером ушло 20 минут. Еще 2-3 дня ждал подтверждения. (Кстати, рекомендую делать profil zaufany. Сэкономите 80% времени на разных административных процедурах.)

Счет в банке РКО открыл еще в 2019 году, после перевел его на ИП. Сейчас обслуживаюсь в mBanke, здесь проще работать с безналом.

В Польше распространена практика найма бухгалтера для открытия и ведения ИП. Но так как я вел ИП в Беларуси (давно его закрыл), здесь тоже решил попробовать самостоятельно.

Могу сказать, что человеку без знания языка разобраться во всём очень тяжело. Я знал язык и то сидел с переводчиком первые 2-3 недели, чтобы понять все нюансы. Потом стало проще.

Но вот сейчас пришлось разбираться, как считать налоги, как изменится ZUS c 1 июля. 

Как изменились налоги и доходы

Налог составляет 17% в месяц+ZUS (пониженный — 50%). Я выбрал zasady ogólne (skala podatkowa), так как с этим вид налогообложения было удобнее и быстрее разобраться. Плюс не все виды деятельности позволяют использовать ryczalt.

Кстати, интересный кейс. В мае болел коронавирусом, оформлял больничный. Получил 200 злотых за 12 дней. Это в 3-6 раз меньше, чем получил бы, если бы платил полный ZUS — по подсчётам от 800 до 1500 злотых за две недели больничного.

Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%. В Беларуси зарплата для моей позиции (системный администратор) была около 1200 рублей. После переезда в Польшу она стала около 1200 у.е, а после открытия ИП выросла до 1400-1700 у. е. В этом году доходы уменьшились, но это напортачили с польским ладом.

Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным
Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным
По теме
Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным

Кейс 4. «После появления второго клиента заработок увеличился в два раза до $14 тысяч»

Специальность: Java, Tech Lead/Architect

Открытие ИП: Гданьск, осень 2021

Вид налогообложения: ryczalt (12%)

Регистрация 

— Открыл ИП в сентябре прошлого года в Гданьске. Заключил договор с бухгалтерской фирмой (taxsafe.pl). Заполнение форм заняло пару часов, после регистрации можно было заключать договоры с клиентами на территории Польши. Также заполнил необходимую форму для заключения международных договоров. Для фактической работы с такими договорами пришлось ждать две недели.

Самому заниматься регистрацией и заполнением всех форм с нуля сложно. Проще отдать этот кусок работы людям, которые этим постоянно занимаются. Расходы на бухгалтерскую поддержку — 50 долларов в месяц. В taxsafe есть русскоговорящие бухгалтеры. Если английский на бытовом уровне, это более чем достаточно.

Пока с бухгалтерией проблем не возникало. Бывает, приходят с задержкой счета на оплату налогов, но это связано с перегрузкой — им на голову порядка 1000 человек свалилось. В последний месяц все пришло вовремя, наверное, решили кадровые вопросы.

После получения регистрации в течение часа открыл счет в банке. С сотрудниками банка общался на ломаном белорусско-польском и английском.

Как изменились налоги и доходы

Выбрал стандартный ryczalt для айтишников. Раньше он был 15%, сейчас 12% на разработку и 8,5% на QA/анализ и т. п. 

Сейчас сотрудничаю со старым работодателем из Беларуси, также появился второй клиент. Изначально переехал в Польшу на те же деньги, что и в Беларуси. Но после появления второго клиента заработок увеличился в два раза и составляет около 14 тысяч долларов.

Кейс 5. «Зарплата по сравнению с Беларусью не изменилась»

Специальность: Salesforce full-stack developer

Открытие ИП: Варшава, март 2022

Вид налогообложения: ryczalt (12%)

 — Работаю на аутсорсинговую компанию (штат 60 человек). Открывал ИП удаленно через biznes.gov.pl. Для регистрации привлек бухгалтера. Я бы советовал на этом не экономить. Открыли ИП за семь дней.

Регистрация

Сложности возникли только с открытием фирменного счета в банке. Пришлось побегать, на тот момент большинство банков не открывало счета для юрлиц без ВНЖ/ ПМЖ (кроме Millennium и Santander).

Как изменились налоги и доходы

Плачу подоходный 12% и льготный ZUS 100 долларов в месяц. Зарплата по сравнению с Беларусью не изменилась.

Кейс 6. «Еще в Беларуси подписал контракт с иностранной продуктовой компанией — зарплата выросла в 3 раза»

Специальность: developer

Открытие ИП: Гданьск, осень 2021

Вид налогообложения: ryczalt (12%)

— Открыть ИП можно удаленно за пару часов, если есть все документы на руках — виза PBH, номер PESEL.

Поскольку переезжал еще до войны, открыл в банке PKO счет без лишних вопросов. Счет фирмы не оформлял, он был необязателен в моем кейсе.

Как изменились налоги и доходы

Большинство айтишников на B2B в Польше работают по ryczalt. Этот вид налогообложения выгоднее. С нового года почти все коды деятельности уравняли, теперь и консалтинг, и сетевики, и просто разработчики платят 12%. Исключение — только ручные тестеры. У них налог 8,5%.

Общий налог (подоходный+ZUS) составляет 14%. Плюс 200 злотых в месяц уходит на бухгалтерские услуги (нанял сразу как открыл ИП). Советую не заниматься самодеятельностью с бухгалтерией и отдать это человеку, который в курсе всех изменений (если вы, конечно, не знаток).

Когда запланировал переезд, понял, что работать на старого работодателя не получится, так как в Польше стоимость жизни выше. Поэтому решил сменить работу и еще в Беларуси подписал контракт с иностранной продуктовой компанией. Зарплата выросла в три раза.

Полезные ссылки
«В Минске записывают 100-150 айтишников на одну дату». Как на PBH подаются целые компании
«В Минске записывают 100-150 айтишников на одну дату». Как на PBH подаются целые компании
По теме
«В Минске записывают 100-150 айтишников на одну дату». Как на PBH подаются целые компании
Playtika перевезла пол-офиса из Беларуси в Польшу и уволит 250 человек на Западе
Playtika перевезла пол-офиса из Беларуси в Польшу и уволит 250 человек на Западе
По теме
Playtika перевезла пол-офиса из Беларуси в Польшу и уволит 250 человек на Западе
Exadel собирается нанять 2000 айтишников в Польше. В Беларуси вакансия одна
Exadel собирается нанять 2000 айтишников в Польше. В Беларуси вакансия одна
По теме
Exadel собирается нанять 2000 айтишников в Польше. В Беларуси вакансия одна
Очень подробный гид по жизни в Польше из личного опыта
Очень подробный гид по жизни в Польше из личного опыта
По теме
Очень подробный гид по жизни в Польше из личного опыта
«Те, кто подался на рассмотрение в „Лесту“, сразу терял из компенсации 2 зп».

Послесловие — что сотрудники думают о том, как уходит WG.

Читайте также
В твиттере дискуссия про мову: может ли компания просить коммуницировать на беларуском?
В твиттере дискуссия про мову: может ли компания просить коммуницировать на беларуском?
В твиттере дискуссия про мову: может ли компания просить коммуницировать на беларуском?
В литовском EPAM уже почти 1000 сотрудников. В июне взрывной рост
В литовском EPAM уже почти 1000 сотрудников. В июне взрывной рост
В литовском EPAM уже почти 1000 сотрудников. В июне взрывной рост
1 комментарий
Белстат закрыл информацию об экспорте товаров и услуг. ИТ-услуг тоже
Белстат закрыл информацию об экспорте товаров и услуг. ИТ-услуг тоже
Белстат закрыл информацию об экспорте товаров и услуг. ИТ-услуг тоже
Минский гэмблинг-разработчик переходит на 4-часовую рабочую неделю
Минский гэмблинг-разработчик переходит на 4-часовую рабочую неделю
Минский гэмблинг-разработчик переходит на 4-часовую рабочую неделю

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Telegram-бот

Главные события и полезные ссылки в нашем Telegram-канале

Обсуждение
8

Суть всех историй одна - белорусские работодатели несмотря на низкие налоги сильно недоплачивали людям. И когда люди находили нормальные работы, доход увеличивался даже несмотря на жадность польского государства.

alekseyrr
alekseyrr Дегустатор смузи в ООО "Смузи-много-не-бывает"
-1

даже несмотря на жадность польского государства.

В Беларуси не жадное государство? :) Или всё-таки за те деньги, что оно берёт, инфраструктура слабая? :)

-2

Ранее банки работали на ура, дешёвый быстрый интернет - пожалуйста. Какая инфраструктура вам ещё нужна для работы? Налог 3-6%. Это теперь няма таго, што раньш было.

alchnyy
alchnyy Big Boss в Super Duper Development
0

"дешёвый быстрый интернет" это вы перегнули. Что-то у меня в Польше за те же самые деньги, что в Минске скорость в 6 раз выше у домашнего) Про мобильный интернет вообще молчу, там разница ещё больше.

6

Только заведя себе юную любовницу, Андрей понял, что жена сильно недо...

... даже несмотря на жадность ...

3

ЧТо значит недоплачивали? Платили меньше чем договаривались?
Открывай ИП, ищи клиентов, работай сам на себя, в чем проблема?

-1

Ну, как бы сейчас проблема, а раньше так и делал. А недоплачивали всмысле, что местные компании не сильно рвались предлагать справедливую цену.

6

При этом VАТники должны учитывать

Старый термин заиграл новыми смыслами...

9

95% итишников хочет вернуться обратно, когда уже будут актуальные статьи - как закрыть ИП в польше, закрыть счет в банке, какие штрафы при досрочном расторжении договоров аренды пришлось выплатить, сколько в очереди на границе простоять пришлось, куда взяли в Белоруссии на работу?

1

в Белоруссии, не иначе

urandom
urandom dev в null
1

В колхоз на поселение же!

6

Я вчера видел на сайте ГЗС вакансию ведущего инженера-программиста в Белорусском культурном центре духовного Возрождения. 480-550 бел рублей на ставку. Кто хочет стать тимлидом?

Пользователь отредактировал комментарий 22 июня 2022, 17:51

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
1

ну это ставка, а еще ж премии будут, могут и еще 100% от ставки быть.

Ты там не спеши вакансию занимать, тут много в комментариях писали что не могут из РБ уехать - родители или дети или еще что-то. Пусть работают тут

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
-1

— Потихоньку мы должны прийти к соотношению 50/50. Это не значит, что уже завтра нужно забирать с зарплаты работников 14%, можно добавлять по 0,5−1% в год. Тогда у нанимателя будет заинтересованность выплачивать более высокую заработную плату, а у работников — получить в будущем более высокую пенсию.

Интересно, когда введут, те кто говорили что не могут, рванут первыми?

alekseyrr
alekseyrr Дегустатор смузи в ООО "Смузи-много-не-бывает"
5

Говорят там 2 лида подрались за эту вакансию! :)

0

Кто может обьяснить когда ИП платит НДС а когда нет?
В случае B2B договора внутри ЕС надо НДС платить?

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
0

да, но обычно это заказчик платит НДС

Пользователь отредактировал комментарий 22 июня 2022, 17:11

0

а может ли ИП в Польше не платить НДС? Как в РБ

fallinmyhand
fallinmyhand Патриот в Мерси Софтваре
0

работай на заказчиков из Великобритании, США или других стран не ЕС))

Комментарий скрыт за нарушение правил комментирования.
censored, П. 4.1.2. Пользовательского соглашения — https://dev.by/pages/agreement

0

ИП платит ндс всегда, кроме двух случаев:

заказчик не из ес заказчик из ес и согласен взять ндс на себя (reverse charge procedure)

1

ЗУС в процентах не сделали еще? Грозились же

В Польше выгодно быть płatnik VAT — НДС с покупок на фирму либо не платится, либо его можно вернуть. Так, очередная годовая лицензия на PHPStorm обошлась ощутимо дешевле.

Очень выгодно, заплатил к примеру 10к ндс в год - сэкономил 50 баксов на лицензии шторма, класс

Спасибо! 

Получать рассылки dev.by про белорусское ИТ

Что-то пошло не так. Попробуйте позже