Когда и как айтишнику надо платить налоги самому. Шпаргалка

Должен ли я отчитываться о своих доходах в белорусскую налоговую?

Чтобы это понять, нужно определить, являетесь ли вы налоговым резидентом Республики Беларусь. Если в течение года вы находились на территории страны более 183 дней — да, являетесь. В этом случае нужно сообщить о доходах в налоговую инспекцию.

(Иногда неналоговые резиденты тоже обязаны отчитываться в белорусские налоговые органы, но это тема для отдельной статьи. Здесь — сосредоточимся на резидентах).

Помните, что дни, когда вы выезжали за границу на отдых (в срок меньше двух месяцев в течение календарного года), на лечение или в командировку — также считаются днями, проведёнными в Беларуси.

Какие именно мои доходы интересуют налоговую? 

Все. Тут главное разобраться, с каких доходов вы обязаны самостоятельно уплачивать налог. Для физических лиц основной налог — подоходный.

Доходы условно делим на две группы:

• Те, которые вы получаете в РБ. С большинства таких доходов, особенно если вам их выплачивают организации, подоходный налог уже удержан. Декларацию подавать не надо;
• Те, которые вы получаете за пределами страны. По таким доходам, как правило, отчитаться придётся самому. 

Когда я не должен платить налог?

Бывают доходы, которые освобождаются от налогов или вообще не признаются объектом налогообложения.

Например: подарки от физических лиц в сумме до 6569 рублей (полученные в 2019 году), алименты, доходы от продажи одной квартиры (в течение пяти лет), одного жилого дома, одной дачи, одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, которые принадлежат физлицу на праве собственности.

Доходы от продажи одного автомобиля (в течение года), если его допустимая общая масса не превышает 3500 килограмм, а число сидячих мест не превышает восьми (+ водительское).

Ещё один повод не платить налог — если со своего дохода вы заплатили налог в другой стране. Подробнее об этом ниже — есть нюансы.

А подарки от мамы — это тоже мой доход, с которого надо платить налог? 

Нет, даже если доходы пришли из-за границы. Они не признаются объектом налогообложения. А вместе с ними и такие доходы, которые вы получили от любых своих близких родственников и близких родственников супруга, в том числе умершего. Главное условие: эти доходы не должны быть связаны с предпринимательской деятельностью.

Если я нахожусь в Беларуси и работаю на иностранную компанию, что с налогами?

О таких доходах нужно сообщать в налоговую и уплачивать с них налог в Беларуси. Но очень часто зарубежные наниматели уже удерживают налог, когда платят работникам зарплату. Как поступить в такой ситуации?

Нужно проверить, заключено ли Соглашение об избежание двойного налогообложения между Республикой Беларусь и тем государством, резидентом которой является ваш наниматель. Если да, то вероятнее всего, удержанный из вашего заработка налог в другой стране, может быть зачтён в счёт уплаты подоходного налога здесь, в Беларуси.

То же следует сделать, если вы оказываете услуги иностранному заказчику по гражданско-правовому договору. Но помните, если вы делаете это систематически, по белорусскому законодательству это признаётся предпринимательской деятельностью, и вам нужно зарегистрировать ИП.

Я получил дивиденды от иностранной компании, долей в уставном капитале которой владею, что тогда?

Вам необходимо отчитаться и при необходимости, уплатить подоходный налог. Иногда налог по примеру получаемого заработка в иностранной компании может быть зачтён в счет уплаты налога в Беларуси. 

За границей открыт счёт в банке, туда поступило вознаграждение за услуги иностранному заказчику, — тоже отчитаться?

Да, такие доходы необходимо задекларировать и, как говорилось выше, если требуется, уплатить налог, независимо от того, на счёт в белорусском или зарубежном банке поступили деньги.

В каком виде отчитываться перед налоговой? 

Информацию о доходах в налоговую подают в виде налоговой декларации. В письменной форме на бумаге или электронно. Форма декларации установлена законодательством (примеры есть на сайте Министерства по налогам и сборам). Подать её надо не позднее 31 марта года, следующего за тем годом, в котором был получен доход. То есть по доходам, которые вы получили в 2019 году, декларацию нужно подать не позднее 31 марта 2020 года.

В какую налоговую мне следует идти?

Подавать декларацию в письменной форме можно в любую налоговую, вне зависимости от того, где вас поставили на учёт. В электронном виде подать декларацию можно через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

В статье мы рассмотрели отдельные, но не все ситуации, при которых вам следует самостоятельно задекларировать доход и уплатить с него налог.

Место солидарности беларусского ИТ-комьюнити

Далучайся!