Отдел новостей 2 июля 2022, 10:02

Программист открыла ИП в Эстонии (налоги — 55%). Аналитик — в России

+2 истории в нашем интернациональном цикле про ИП. Айтишники рассказали про свой опыт в России и Эстонии.

Оставить комментарий

Программист открыла ИП в Эстонии (налоги — 55%). Аналитик — в России

+2 истории в нашем интернациональном цикле про ИП. Айтишники рассказали про свой опыт в России и Эстонии.

Содержание

Эстония: «Налоги 55%, доходы не изменились»

Открытие ИП: Таллин, декабрь 2021 года

Специальность: программист

В Беларуси работала в геймдев-компании. С ней же продолжаю сотрудничать как ИП из Эстонии.

Переезжали в Эстонию по работе мужа. Думали, что едем на три месяца успокоиться. У меня был очень сильный стресс с 2020 года, буквально на улицу было страшно выйти. А в итоге три месяца затянулись на год.

ИП открывала в декабре прошлого года в Таллине онлайн. Сейчас иностранцам для открытия ИП необходимо зарегистрироваться в налоговой в качестве налогового резидента Эстонии.

По вопросам всегда можно написать в налоговую, отвечают в течении пяти дней. Был случай, когда переписка затянулась на две недели. Чтобы ускорить процесс и быстрее все закрыть, мне звонила работник налоговой. Был случай, когда я не туда заплатила налоги, все вернули на счёт.

Бизнес в Эстонии

Физическое лицо является резидентом Эстонии, если:

имеет место жительства в Эстонии;
пребывает в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев;
лицо является эстонским дипломатом на дипломатической службе.

Налоги в Эстонии

Подоходный налог для ИП составляет 20%.

Ставка социального налога для ИП составляет 33% от дохода. ИП должен платить социальный налог в качестве авансовых платежей четыре раза в год до 15 числа каждого квартала.

Полезные ссылки

Налогово-таможенный департамент Эстонии

Регистрация бизнеса онлайн

Азбука предпринимателя

Счет открывала в банке LHV тоже онлайн. Банк не выбирала. В LHV был открыт счет у мужа, поэтому на нем и остановилась. В компании мужа тоже банк не выбирали. Не думали, что это важно, поэтому открыли счет в первом попавшемся.

LHV оказался очень удобным банком, хотя мобильное приложение по сравнению, например, с Приорбанком хромает.

Налоги и доходы

Налоги в Эстонии большие, душу не греют. Подоходный налог с доходов составляет 20%, социальный налог — 33%; пенсионное страхование — 2%.

Подоходный налог уплачивается раз в год, социальный налог — раз в квартал (авансовыми платежами). Если, допустим, зарплата в месяц составляет 1000 евро, то ежеквартальный социальный налог составит 990 евро (33% от 12000 евро/4). Подоходный налог вместе с пенсионным страхованием составит 2 640 евро.

Доходы по факту не изменились, компания компенсирует разницу с учетом выросших налогов.

Россия: «Разница между наймом и ИП — $18000 за три года»

Открытие ИП: Москва, весна 2021 года

Специальность: системный аналитик SAP RCM

Еще в ноябре 2017 года я уехал в Москву на позицию системного аналитика SAP RCM, чем и занимаюсь практически непрерывно с 2009 года. В 2018-2021 был в штате крупного банка. Потом перешёл работать в другую компанию в Москве.

Так как был вид на жительство, то сообразил, что можно открыть ИП. Посчитал все налоги — получилось, что в среднем за месяц как ИП буду получать больше на 450-500 долларов по сравнению с наймом (до 4000 долларов в эквиваленте, доход в российских рублях).

У меня трехлетний контракт на длительное развитие SAP-системы всего предприятия. А это лишних 18 тысяч долларов, которые можно получить за это время (учитывал средний курса российского рубля за последние пару лет).

Конечно, не факт, что после завершения текущих работ в 2024 году, найду по ИП такое же удобное место.

Процедура открытия ИП представляла собой четкую последовательность действий, без особого напряга:

сделал копии паспорта и вида на жительство (из-за которого и была возможность оформить ИП гражданину Беларуси), заверенные нотариусом;
отнес документы в ближайший многофункциональный центр;
через неделю прислали уведомление об открытии ИП;
сотрудник банка приехал ко мне лично, подписал все бумаги, через пару часов появился личный ИП-счет.

Заказчик не запрещает выезжать за пределы РФ в любую страну мира, в то время как в Альфа-Банке это контролировали: если хочешь, то езжай в Смоленск, Сочи, Иркутск, Владивосток, но должен быть на территории России.

Налоги

Я плачу 6% от выручки. Налог выплачиватеся раз в квартал.
Взнос 1% с дохода больше 300 тысяч рублей за расчетный период.
700+ долларов в эквиваленте в год — фиксированный взнос (пенсионное и медицинское страхование).

УСН в России

Для малого бизнеса в России действуют разные системы налогообложения. Одна из них — УСН (упрощенная система налогообложения).

Работать на УСН можно при определенных условиях:

— доход за 2022 год не должен превышать 219,2 млн рублей;

— средняя численность сотрудников (если они есть) должна быть не больше 130 человек;

— остаточная стоимость основных средств — не более 50 млн рублей.

Налоги

ИП с УСН обязаны уплачивать в госбюджет 3 вида налогов: единый налог, страховые взносы за себя, страховые взносы за наемных работников, если они есть.

Ставки на УСН могут быть разниться в зависимости от объекта налогообложения.

Можно платить налог со всех доходов, ставка в этом случае составляет 6%.
Можно платить налог с разницы между доходами и расходами, в этом случае ставка составляет 15%.

Обязательные или фиксированные взносы ИП за себя за полный 2022 год составляют 43 211 рублей.

фиксированные взносы на пенсионное страхование — 34 445 рублей.
фиксированные взносы на медицинское страхование — 8 766 рублей.

Также взимается дополнительный пенсионный взнос, но только с доходов, которые превышают 300 000 рублей в год. Этот взнос рассчитывается как 1% с дохода свыше лимита.

Пока сложно рассуждать насчет дальнейших перспектив. В России по SAP RCM проектов хватит на десятилетия. В Беларуси SAP RCM есть только в Беларусбанке, где я работал с зарплатой до 950 долларов.

В Европе нет такой узкой специализации, соответственно и заграничных проектов по SAP RCM у меня нет, только Москва. Если вдруг потом не будет возможности удаленно работать на Москву, то попробую изучить Data Science или Machine Learning. Это лучше, чем возвращаться в банк на 900 долларов. А на классическое программирование уже не тянет с 2016 года. Думаю, с Data Science или Machine Learning должно получиться. Буду универсальным специалистом, тогда и узнаю, что там в Европе.