Кому из айтишников и фрилансеров разрешают новый налог, а кому нет
Налоговики опубликовали кейсы по применению ст. 7. Логика туманной статьи про «работу через интернет» стала чуть понятнее.
Налоговики опубликовали кейсы по применению ст. 7. Логика туманной статьи про «работу через интернет» стала чуть понятнее.
Из разъяснений МНС следует, что 7-я статья (Закона РБ от 30 декабря 2022 г. No 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения») — как раз для айтишников-фрилансеров. Они работают через интернет, и им без сомнений можно переходить на налог на профдоход.
Но по каким критериям услуги относятся к сфере ИТ? Только ли это технические работы — разработка и тестирование? Можно ли по НПД оказывать услуги: бизнес-анализа, дизайна, техрайтинга, рекрутинга и т. д.?
Логика применения 7-й статьи стала чуть понятнее благодаря разделу «вопрос — ответ» на сайте МНС. dev.by изучил опубликованные кейсы и рассортировал занятия/специальности по признаку «можно» и «нельзя» в НПД.
Вот про какие виды деятельности стало понятнее.
Можно в НПД
- деятельность в области компьютерного программирования (подкласс 62010 ОКЭД);
Подкласс 62010 включает (откройте спойлер)
- разработку структуры и содержания компьютерных кодов и (или) написание компьютерных кодов, необходимых для создания и функционирования: системного программного обеспечения (включая обновления, изменения и дополнения к программному обеспечению); прикладного программного обеспечения (включая обновления, изменения и дополнения к программному обеспечению); баз данных; веб-сайтов;
- изменение программного обеспечения по заказу клиента, то есть модификацию и конфигурацию существующей прикладной программы таким образом, чтобы она функционировала в программной среде информационной системы клиента;
- проектирование, разработку и внедрение внутрикорпоративных, виртуальных частных и т. п. сетей, а также средств безопасности сети (включая программное обеспечение, компьютерное аппаратное оборудование и процедуры, обеспечивающие безопасный обмен информацией).
- фриланс через онлайн-площадки вроде Upwork;
- создание видеоконтента, видеомонтаж (через интернет);
- менеджер по работе с маркетплейсами (через интернет);
- вёрстка электронного журнала (через интернет);
- рекрутинг (подкласс 78100 ОКЭД «Деятельность агентств по трудоустройству»);
- таргетинг (настройка рекламы в соцсетях, создание картинки, рекламного текста);
- предоставление места и времени для рекламы в интернете (кроме рекламы в СМИ в интернете)
В последний пункт входят в том числе:
- разработка мобильных приложений (игр) с последующей публикацией в маркетплейсе, при этом доход поступает от рекламы в играх.
- видеблогинг, ведение сайта с получением дохода от интернет-рекламы, например, по соглашению с Google AdSense или при установке рекламного кода Яндекс.
Физлицо занимается разработкой мобильных приложений (игр) с последующей публикацией их в Google Play. Приложения разрабатываются и публикуются без посредников, самостоятельно. Темы (идеи) приложений (игр) физлицо также формирует самостоятельно. В приложения (игры) добавлен код AdMob (AdSense), который позволяет монетизировать работу — показывая пользователям рекламу. Раз в месяц AdMob (AdSense) высылает платеж за прошлый месяц.
МНС: Физлицо вправе применить налог на профессиональный доход в отношении деятельности по предоставлению места для рекламы на своих сайтах, в своих мобильных приложениях, если выполнение работ (оказание услуг) осуществляется по заказам иных физлиц, в том числе зарегистрированных в качестве ИП и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.
Если не соблюдается хотя бы одно из вышеперечисленных условий, физическое лицо не вправе применить налог на профессиональный доход.
При реализации мобильных приложений налог на профессиональный доход не применяется.
- расчёт сметной стоимости объекта строительства (через интернет).
Нельзя в НПД, несмотря на интернет
- разработка ПО без заказчика с продажей через площадки-реселлеры типа FastSpring и PayPro;
Почему нельзя
МНС: «Реализация (в отличие, например, от создания программ по заказу иных лиц) созданных самостоятельно компьютерных программ за рубеж удаленно с использованием сети Интернет через площадки-реселлеры типа FastSpring и PayPro не включена в перечень видов деятельности, осуществляемых физическими лицами — плательщиками НПД, определённый постановлением Совмина РБ от 8 декабря 2022 г. № 851, и не предусмотрена статьей 7 Закона РБ от 30 декабря 2022 г. № 230-З». - коучинг, онлайн-курсы;
Почему нельзя
По мнению МНС, это образовательная деятельность, ее могут осуществлять только субъекты хозяйствования — организации и ИП.
- психологические консультации онлайн;
Почему нельзя
МНС: «Деятельность психологов, включая психологическое консультирование, не относится к видам деятельности, возможным для применения НПД».
- майнинг;
- работа на бирже, инвестиции, криптовалюта.
Что в итоге
Следуя этой логике, дизайнерам, тестировщикам, бизнес-аналитикам, техрайтерам, копирайтерам работать с уплатой НПД тоже можно.
Психологам, фитнес-тренерам и прочим коучам точно нет.
Преподавателям ИТ-дисциплин и английского сложно: им надо помнить, что они занимаются репетиторством, а не образовательной деятельностью.
Нельзя на НПД получать доход от продажи своих приложений на маркетплейсах, но заливать их на маркетплейсы и получать доход от рекламы можно.
Выводить деньги с фриланс-бирж с уплатой НПД тоже можно.
Если вы сомневаетесь, можно ли вам в НПД, лучше задать вопрос напрямую налоговикам.
Айтишникам тоже можно, потому что у них интернет? Туман вокруг нового налога
Айтишникам тоже можно, потому что у них интернет? Туман вокруг нового налога
Айтишникам разрешили платить новый налог! (Но вопросы остались)
Айтишникам разрешили платить новый налог! (Но вопросы остались)
Релоцировались? Теперь вы можете комментировать без верификации аккаунта.
Надо больше налогов хороших и разных.
надо вообще в стране деньги отменить, а то еще потратят на что деструктивное и экстремистское, и выдавать талоны. наши инфантилы будут только рады: думать не надо, планировать не надо. живи и радуйся! )
надо заметить, что работать сейчас стало невероятно просто по сравнению с открытием и ведением ИП раньше. реально прорыв какой-то. регистрируешься в апплике или на сайте за пару минут и все - ты самозанятый. вноси только полученные суммы по курсу НБРБ на день поступления. ни походов по горисполкомам, ни всех этих анкет и фотографий, никаких книг и журналов, никаких электронных ключей и деклараций, акты и договора даже не надо. да еще и платить ФСЗН отдельно и подавать ПУ-3 не надо. а ведь еще нет и гемора с выводом бабок со счета ИП, просто сразу на валютную карточку падают.
Пользователь отредактировал комментарий 8 февраля 2023, 02:13
Через годик посмотрим как легко будет доказываться, что все эти поступления пришли в качестве работы самозанятого, и с этих переводов не нужно платить подоходный.
так ты с них и платишь сразу подоходный, зачем еще что-то доказывать и платить еще раз?
Нет, ты платишь не подоходный, а НПД, вижу вы совсем не в теме. А доказывать придётся когда будут просить пояснить что это за переводы вы получили. И вопрос в том сразу от вас отстанут услышав про НПД или будут мозг колупать и требовать доказательств.
ну это же все просто нафантазированные страшилки, которые можно придумывать десятками по любому поводу.
о да! потратить два дня на открытие ИП + поход в налоговую. потом раз в квартал получать декларацию от бухгалтера и отправлять ее по почте и платить 3% это прям капец геморрой! )) продажа валюты онлайн с выводом на карту личного дохода - ужасный ужос ) зато теперь прям рай! подскажу как еще улучшить "систему": придумать абонентку за проживание в "раю" и автоматически списывать со счета даже в минус. не, ну а чо, удобно! обосновать можно как обычно "дзетками" или еще чем благородным ) лепота!
я понимаю, что у жителей Польши свое особенное восприятие многих вещей, где-то оно вполне нормальное, а где-то более чем нормальное, но это вот трололо и тупая демагогия в данном случае выглядят как минимум дебильно. просто бухгалтер у него что-то присылает) чтобы бухгалтер что-то просто прислал, тебе надо сначала найти этого бухгалтера, потому ему платить и только после этого он начинает что-то тебе присылать. всего этого сейчас не надо, как и траты двух дней на походы куда-то и даже на такой ужас как вывод личного дохода.
Пользователь отредактировал комментарий 8 февраля 2023, 12:39
Вопрос. За те деньги, что ты потеряешь на повышении налога нельзя было это сделать ещё проще? Ну типа нанять бухгалтера и решать вопрос с налоговой?
если бы мне еще лет 8 назад можно было выбирать: так как сейчас или со всей волокитой, но меньше налог, я бы выбрал как сейчас.
Вам уже оценили волокиту. Практически никакой. Я же задал вопрос вполне конкретный. Покрывает ли меньший налог эту волокиту. Вы не можете ответить, а бегаете меж струек. Притом фактически восхваляет повышение налога. Ах ах ах как хорошо повысили. А тупые уехавшие в Польшу завидуют.
Как то так.
Поэтому сменить риторику и расскажите сколько вы на этом потеряли. А мы уж сами решим кто тупой.
что значит мне оценили? )) я сам для себя оцениваю и сравниваю)
восхваляю повышение? вы же бредите. повышение есть повышение. но опять же, смотря с чем сравнивать. про зависть я тоже ничего не говорил - это очередной бред. я не потерял ни-че-го. возможно мой случай необычайно уникальный, но я просто объяснил ситуацию своему работодателю и он согласился чуть накинуть, чтобы я остался при своем по деньгам.
Опять беганье меж струек. Вопрос прямой как грабли. Сколько Вы теряете на повышении налогов и стоит ли все те "упрощения" потеряных денег?
Весь прикол в том, что при повышении денег от работадателя Вы теряете БОЛЬШЕ.
я же сказал четче некуда, что ничего лично я не теряю. прикол тут если его сильно стараться придумать. но если бы и терял, это были бы приемлемые для меня потери.
не понял при чем тут Польша? я описал собственные затраты на работу как ИП в РБ. про бухгалтера улыбнуло: 90% мелких ИП в IT работают с аутсорс-бухгалтером. найти его вообще проблем не составляет. в общем, перечитайте: затраченное время и 3% с НДС, или сэкономленные пару дней и 10% налог. возможно у купи-продай по-другому.
так уж и быть, раскрою вам тайну - 90% мелких ИП в IT никогда вообще не связывались ни с какими бухгалтерами. для УСН он вообще нафиг не нужен. если только в случае возможной проверки, когда задним числом надо было заполнить все документы. но и то, если эта работа стоит меньше штрафа и сам штраф не такой, что проще уплатить и забить опять. а вообще, это вы меня улыбаете, занимаясь на мой взгляд нелепой фигней, пытаясь доказывать, что нынешняя система такая же по геморойности как и предыдущая. насчет же сумм - для меня налог приемлем. вы, наверное, по молодости и не знаете, что когда-то он был 15% или даже 16% (в лом искать какой точно) прежде чем его до 5%(и 3% + НДС) опустили.
и еще вопрос, а вам приходилось менять прописку несколько раз, будучи ИП?
Пользователь отредактировал комментарий 8 февраля 2023, 21:49
а когда-то была "церковная десятина и барщина". и что? да, менял регистрацию (возможно вы по старости не в курсе, что институт прописки отменен). решалось одним визитом в новую налоговую. наличие бухгалтера избавляло меня от геморроя по расчету квартальных налогов, особенно когда поступления идут в валюте. безусловно, кто-то сидит сам с тетрадкой и калькулятором. их полное право. стоимость расчета и заполнения декларации составляла примерно 70 рублей. я не пытаюсь ничего вам доказать. я пытаюсь сравнить "было и стало". и лично я предпочту платить меньше налогов, чем больше при любой системе. это нормальное желание любого человека. если для вас лично повышение - это хорошо, то так и пишите.
еще и "решалось одним визитом в новую налоговую" - смешной брехун, который никогда не был ИП.
Пользователь отредактировал комментарий 9 февраля 2023, 12:53
Да и процент налога стал больше, чем в прошлом году
Вы забыли упомянуть наши банки. Раньше потери на получении денег и переводе на счет физлица занимали около 0.6% от суммы. Сейчас же они хотят 3% (Приор), 2%(БСБ) по остальным не скажу. Возникает только вопрос: А не зажирно ли? В итоге наш налог в 10% красиво превращается в 13%. Может девбай разовьет эту тему.
Пользователь отредактировал комментарий 8 февраля 2023, 14:01
0.6% от суммы - ага, держи карман шире. в среднем 2% получалось. 0.6% - это если сильно повезет, когда курс обратной покупки успеет упасть до этой самой покупки.
Выбирали же вы ранее зачем-то самые жадные банки
да во всех плюс-минус такая же картина была.
в БСБ при обращении с запросом потеря на конверсиях была ровно 1 копейка. Что при курсе 2.6 составляет 0.38% плюс зарплатный проект (IT 2.0) забирал еще 0.19% И общим итогом было около 0.57%. Сейчас же это ровно 2% и какие-то тупые ограничения по свифтам на мои честно заработанные деньги с которых уплачены налоги.
Получайте не на наши банки, это не запрещено
вообще-то запрещено.
Где написано, что НПД нельзя получать на зарубежные банки? Там, вроде, вольница полная. Хоть на платёжные системы получай.
У БНБ вроде 0% комиссия. В поддержке так сказали, сам пока еще не выводил
Мне говорили 25$ за зачисление независимо от суммы. Но может уже что-то поменялось
Пользователь отредактировал комментарий 9 февраля 2023, 15:31
20% налога, да?
10%
Ха, тушканы рады😂, все эти комментарии Мнс ничего не значат для обэп и кгк...
Да и вообще дикость по маркетплесам -доход от рекламы можно, а внутриигровые покупки нет...."удачи" серой массе....у вас все "получится"...аЗаРёНки не дадут соврать 😂
ты крутой
Этого не отнять 😂
Для ведущих курсов и английского тоже изменения в формулировке произошло. Теперь репетитор может оказывать только консультационные услуги. А все, что "повышает уровень знаний, даёт новые умения и навыки" - перешло в образование, и оказать такие услуги может только ИП, ОАО, ооо и им подобные структуры,которые требуют теперь лицензии на работу. Поэтому этот сектор тоже не может работать,как прежде. По сути теперь репетитор, это тот,кто может вам оказать консультацию по поступлению в вуз, например, а не научить английскому.
А можно работать как Sales manager через НПД, может кто-то знает?