Что можно и чего нельзя: полный гид по новому налогу на профдоход
Кое-что так и осталось в тумане, но он постепенно рассеивается.
Кое-что так и осталось в тумане, но он постепенно рассеивается.
Кое-что так и осталось в тумане, но он постепенно рассеивается.
Когда упрощёнка ушла в небытие и для айтишников-ИП, казалось, всё пропало, налоговики ввели налог на профессиональный доход (НПД) и придумали статью 7, которая разрешает НПД самозанятым, оказывающим услуги через интернет. Вопросов тогда стало ещё больше, а ответы мы собирали по крупицам. Наконец решили объединить всё, что на сегодня понятно или кажется, что понятно.
НПД — налог на профессиональный доход. Доход можно получать от физлиц либо юрлиц в РБ или за границей. Основная ставка — 10%. При годовом доходе от заказов в РБ выше 60 тыс. BYN ставка — 20% на сумму превышения. Для доходов из-за границы лимитов нет — налог всегда 10%.
Работать на НПД можно с 1 января 2023 года, установив на телефон приложение «Профдоход» и привязав к нему счёт/банковскую карту. При поступлении на счёт денег пользователь формирует «чек» и отправляет его заказчику по е-мейл. Если поступила валюта, для исчисления налога конвертация происходит по курсу Нацбанка на день поступления денег. Налог исчисляется автоматически, заплатить нужно до 22-го числа следующего месяца. Новым пользователям дают налоговый вычет — 2000 BYN (то есть первые поступившие на счет 2000 BYN не облагаются налогом). Договор с заказчиком заключать необязательно.
В чеке нужно указывать изначальную полную сумму, отправленную заказчиком, даже если банки при переводе взяли комиссию. Получается, банковские комиссии тоже облагаются налогом.
Ничего. Нельзя вести один и тот же вид деятельности одновременно и как ИП, и как самозанятый с уплатой НПД. А вот перейти с ИП на НПД — можно, не закрывая и не приостанавливая ИП (если, конечно, этот вид деятельности подходит под НПД). Главное — чтобы деньги поступали не на счёт ИП, а на счёт физлица, указанный в приложении НПД.
Также можно по одному виду деятельности вести ИП, а по другому в то же время работать с уплатой НПД.
Тем, чья деятельность упомянута в п. 4.12 списка Совмина:
«разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере».
И тем, чья деятельность подпадает под ст. 7 Закона РБ от 30 декабря 2022 г. No 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения». А именно фрилансерам, работающим на заказчика (не нанимателя) удалённо через интернет.
Непонятно, кто это такие? Налоговики, кажется, тоже не до конца понимают. По крайней мере, понятия «фрилансер» в законодательстве ещё нет. Поэтому уточняем методом перечисления.
— разработчикам;
— тестировщикам.
Кажется, именно их прежде всего имел в виду замминистра Игорь Скринников, когда говорил: «Ребята, в полном объёме декларируйте доходы — налог вам посчитается автоматически, вам ничего больше делать не нужно — платите налог».
— бизнес-аналитикам;
— дизайнерам;
— техрайтерам;
— рекрутерам;
— эйчарам;
— аккаунт-менеджерам;
— видеомонтажёрам;
— верстальщикам.
Налоговики разрешают им работать с «соблюдением условий»: деятельность осуществляется самостоятельно и удалённо, заказчик не является нанимателем, всё через интернет. Впрочем, для айтишников-технарей условия те же самые.
— преподавателям ИТ-курсов и иностранных языков (это про образование, а не про репетиторство, уверены налоговики);
— юристам;
— бухгалтерам;
— аудиторам;
— психологам;
— коучам;
— фитнес-тренерам;
— брокерам;
— майнерам.
Долгое сотрудничество с одним заказчиком в Беларуси налоговая действительно может счесть за подмену трудовых отношений. Особенно если человек увольняется из компании, а потом начинает с ней работать по НПД. Так делать точно не нужно. Впрочем, компания и сама едва ли так захочет делать — всё же ответственность за нарушение трудового законодательства (а в ФСЗН кто платить будет?) прежде всего на ней.
А вот если ваш заказчик за границей, можно расслабиться — даже если сотрудничество длится годами, нанимателем он точно считаться не может. Тем более что и ФСЗН с него не взыщешь.
Да, в налог на профессиональный доход включены взносы в ФСЗН, юрлицо в РБ от уплаты взносов за своего контрагента на НПД освобождается. Собственно поэтому налоговая и бдит: наниматель уплачивает за работника 34%, а заказчик — ничего. Какая доля в 10-процентной (или в 20-процентной при переходе годового порога в 60 тыс. BYN) ставке НПД отправится в ФСЗН, непонятно, но это в разы меньше того, что заплатил бы наниматель.
Необязательно. Налоговая не видит причин, почему вы не можете платить НПД из-за границы. Платите. Правда от налоговых обязательств перед той страной, где вы живёте, это скорее всего вас не избавит.
Можно. Просто выводите доход на счёт в банке РБ, формируйте чек и фиксируйте обменный курс Нацбанка.
С уплатой НПД нельзя. Так же, как нельзя продавать собственное ПО через площадки-реселлеры типа FastSpring и PayPro.
Налоговики считают, что реализация собственного ПО в отличие от его созданию по заказу, под законодательство об НПД не подпадает.
Продавать рекламное место/время на своих сайтах, каналах, блогах и т. п. (кроме рекламы в СМИ).
Причём если от продажи ПО доход получать нельзя, то разработать игру/приложение, залить в стор и получать доход от размещения там рекламы можно.
«Физическое лицо вправе применить налог на профессиональный доход в отношении деятельности по предоставлению места для рекламы на своих сайтах, если выполнение работ (оказание услуг) осуществляется по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет».
— делать таргетинг (настраивать рекламу в соцсетях, создавать картинки, рекламные тексты);
— обслуживать маркетплейс.
Очень хороший вопрос. Едва ли налоговики прямо скажут: да, конечно, эта схема — окей. С другой стороны, кажется, у них нет причин отказываться от 10% этих доходов.
Интересно, что в частных ответах налоговой недавно проскользнула такая фраза:
«Законодательством предусмотрено получение наличных денежных средств, а также поступление иностранной валюты на счета плательщика в банках, как на территории Республики Беларусь, так и за её пределами».
Намёк ли это? Возможно. Лучше уточняйте ещё раз и письменно, если решитесь на такую авантюру.
Налоговой такая идея не нравится. Аргумент: использование криптовалюты в качестве средства платежа в Беларуси не предусмотрено. За подробными разъяснениями она отправляет в ПВТ.
Ничего. Налоговики уверяют, что никаких действий совершать не надо. Нет дохода — нет налога. Если сниметесь с регистрации, а потом зарегистрируетесь вновь, налоговый вычет в 2000 BYN не вернут.
В налоговую. Можно отправить электронное обращение. Или поискать похожий кейс в рубрике «Вопрос-ответ». Очень может быть, что после отправки обращения ответ на ваш вопрос сначала появится в рубрике, а потом придёт лично.
Вы дочитали этот материал до конца. Если вы здесь оказались, значит, скорее всего, вас что-то зацепило. Потратьте еще 30 секунд, пожалуйста.
Беларуское ИТ нельзя представить без dev.by.
Мы уже почти 15 лет делаем важные и честные материалы, помогаем каждому из вас делиться профессиональным опытом и мнениями, робім беларускую версію. Мы радовались успехам индустрии вместе, обращали внимание на несправедливость, даём слово каждому.
Сегодня редакция dev.by — команда удалённых беларусов из 10 человек. Ещё у нас есть менеджмент, бэкофис и, конечно, технические специалисты. У нас 600+ тысяч читателей каждый месяц и десятки тысяч в телеграм-каналах и социальных сетях. Мы выпускаем 300+ новостей и больших текстов, вроде того, что вы только что читали. Все беларуские медиа цитируют dev.by.
У всех тёмные времена. И мы идём через идеальный шторм вместе с комьюнити. Наши рекламные доходы, которые были источником финансирования редакции, сократились в несколько раз.
При этом мы уверены, что тем более важно продолжать оставаться местом встречи беларусского ИТ-сообщества — всех, кто остаётся и уезжает.
Вы можете нам помочь. В конце прошлого года мы запустили подписную кампанию — начали собирать донаты от читателей. Мы хотим в 2023 собрать 1000 читателей-подписчиков. Сейчас их 170.
Помочь нам можно через Patreon. Сейчас средний чек — около 10$, но мы рады любой сумме. Ежемесячные платежи делают наши планы более предсказуемыми, но вы сами смотрите, как вам удобно :)
В Беларуси Patreon заблокирован. Мы будем добавлять другие способы.
Спасибо, что прочитали это сообщение.
Релоцировались? Теперь вы можете комментировать без верификации аккаунта.
как обычно: действия опережают мозг. изменить правила, не прописать четко все варианты, играть в пинг-понг между ведомствами и оставить широкое поле для "посадить на шишку". спасибо, но нет ) кстати, а "налоговый вестник" все еще надо выписывать?
это ж выгодно мнс, у них же планы по штрафам...они кстати в бюджет заложены
Так может всё проще. Налоговики подошли к задаче творчески, максимально напрягли кругозор. Своими поправками раздали указания соцзащите, нацбанку, прокуратуре и даже мвд. Т.е. влезли на чужие поляны. Теперь все думают, что с этим делать.
И что интересно, конкретика пошла с осени, а до сих пор нет ни одного (!) комментария юриста, даже официального. Репутацию не хотят портить?)))
Конечно нужно выписывать. Пока добровольно ))) Даже стимулируют - 2000 вычета дают.
Инициатива с НПД, на самом деле, крутая. Получил деньги с фриланса, автоматом посчитался налог, ни бумажек тебе, ни документов. Но есть пара нюансов.
размытость формулировок кому можно и кому нельзя - крючок, захотят - посадят, режим "не до законов" никто не отменял;
топовые фриланс биржи забанили беларусов, привет "крэпким хазяйственнiкам";
допустим зарабатываешь на фрилансе 3к в мес, во 2-ой половине года по 600уе в мес налога как раз на зарплату тому хлопцу в маске, ну вы поняли. М - Моральный выбор.
Пользователь отредактировал комментарий 15 марта 2023, 11:46
В статье много чего не вспомнили. Например, если получаешь деньги раз в квартал, то хоть миллион - трудовой стаж будет 4 месяца в году. И белорусская особенность: пенсия не пропорциональна пенсионным отчислениям
И похоже, что оставшиеся 8 месяцев будешь в статусе тунеядец
всеми этими метаниями хотят заставить даже самых памяркоуных задуматься об иммиграции.
Релоботы, ЗУС заплатили?
давно. А вы до сих пор ждёте подарка от Мнс? Он будет во время проверки от Мнс 😂
И сколько вышло налох+ZUS+NFZ? (про аренду не спрашиваю) Время и нервы? На кости из бедронки осталось? украинский бухгалтер не сильно бесит? Мы-то в РБ в 1 клик все делаем.. Вам до этого далеко.
Не подскажешь, почему "вас" в Беларуси фиг да нифига? Почему из Польши ИПшники от АйТи до сих пор в Беларусь за таким шчасцем не релоциоуются?
Я смотрю аргументов больше нет, кроме заученной фразы про налоги и бедронку. Сидите дальше в своём болоте...скоро "бравые" ребята из силовых структур придут и за теми у кого "хата с краю" ... неУдачи Вам 😂
ZUS+NFZ - это тебе по методичке подсказали?)
Мало того. Те кто на UOP уже нолучили возврат налогов, за полгода. Прикинь, их снизили, а не как тебе повысили. )))
Бацткаботы, вы уже прикидываете дату, когда вам опять правила игры поменяют? С 2024 или может раньше?
Комментарий скрыт за нарушение правил комментирования.
П. 4.1.2. Пользовательского соглашения — https://dev.by/pages/agreement
А потом попросят добровольно доплатить 34% ФСЗН :)
Хмм, Беларусь, беларусь…
А! Была такая страна, я году в 2015 там была в городке… то ли Пинск, то ли Минск, на улице Жабицкой неплохо так веселилась…
Но кому сейчас интересны новости оттуда?
Три дня я гналась за вами, что бы сказать как вы мне безразличны
Интересно почему этот коммент заминусован. Мне так же искренне интересно зачем писать об РБ, если тут айти то уже и нет? Работы нет, все уехали, комменты закрыли. В чём смысл?
Инкубатор 8.5% налога, страховка на год 100 $, зп х2 > белоруссия, в бедронке хамон на скидосе
И сырки есть! :) А если зайти в магазин с украинскими продуктами, то... :)
Когда уже шутка про сырки исчезнет? Вы понимаете, что говоря про сырки в 1000-ый раз, вы показываете уровень своего интеллекта, который стремится к нулю.
Теперь работать проще чем когда либо, но вам надо оправдаться за переезд хотя бы перед собой.
Вот это фантазия. :D
Зачем кому то оправдываться? Если закон такой классный, то не подскажете, почему айтишники не ломануись релоцироваться в Беларусь?
Ой, чуть не забыл, как Вы думаете, когда очередной раз вам его отменят? И пожмут руку последнему предпринимателю.
1.Не все хотят жить в северной Корее :)
2.Переехать на постоянное место жительства в другую страну на порядок сложнее, чем остаться в Беларуси, где всё уже знаешь и налоги низкие :)
3.Как с отдыхом? Банавиа уже летает в цивилизацию? :)
Пора уже признаться себе, что кишка тонка для таких сложных задач, как переезд в другую страну :) Так что продолжайте и дальше себя обманывать :) Хотя может вы из IT чарки и шкварки - тогда понятна ваша поддержка и одобрение происходящего. Холопы-с :)
Пользователь отредактировал комментарий 16 марта 2023, 10:08
плюсую, классно написали 👍
Да там совсем уже клиника.
nimrod97 начинает свое сообщение уже с провокации. Типа вы тут все убежали, а стало так круто. И теперь, типа, вы сидите и кусаете локти. И сами себя успокаиваете, что правильно слелали.
А на самом деле это он сам себя успокаивает. Какой я молодец, что не переехал. Как мне хорошо стало...
А в реале что? А в реале налог ему подняли. Статуса ИП лишили. Теперь он вообще непонятно кто для заказчика. И самое главное. Он просто не знает, когда и как ему в очередной раз поменяют правила игры.
Вот и успокаивает себя.
devBy расскажите зачем удалили комментарий с цитированием Набокова?
devBy в последнее время деградирует , мало того, что пишет второсортные статьи, так еще комменты удаляет...🤬
этот тоже удалите?
Как обычно беларуская власть сделала невероятно крутой закон для народа, но бегунки-релоботы пытаются и тут подна*рать.
Я тут плачу 4%+6% за всё. А в Литве налоги 32%, в Польше 32% прогрессивный, ZUS 350$ на человека.
То есть когда беларуская власть не обирает человека и стремится чтобы люди хорошо жили - это "диктатура" по мнению бегунков.
А когда польская власть обирает человека до нитки и стремится лишь разбогатеть за счёт народа - это "демократия".
Рылокейтеры, пейте таблетки, который NFZ вам выписывает))
То, что в "Литве и Польше 32%", в сасуте стабильности 13% + 1% ФСЗН работника + 34% ФСЗН работодателя. Все для народа)
... тут есть вопросик следующего характера, налоговые режимы меняются в начале года, любые изменения зак-ва должны приниматься до этого, быть простыми и понятными.
По факту на 1го января 23го, мы имели новый закон - который потом еще минимум квартал пытаемся объяснить (и это далеко не конец). Как его понимать, что он дает, кто может использовать, кто не может и т.д. и т.п. Люди находятся в подвешенном состоянии, что им делать? ИП, НПД, Грузия, крипта, что?
Почему так?! Вроде бы планировали это года два назад, времени на проработку было очень много, неужели нельзя было доработать/сформулировать изначально так, чтобы было всем и все понятно?!
Без размытых формулировок, "если ты находишь заказчика через сеть интернет, и результаты своей работы отправляешь через интернет...." и т.д. и т.п.
И это происходит постоянно.
Время "внедрения" нового зак-ва, после разработки, правки, согласования и подписания - от 6 до 18 месяцев. И это очень долго. Обычно через этот промежуток времени, его могут поменять еще раз... Доработать так сказать...
Под "внедрением" я понимаю - полное понимаение и принятие его всеми учатсниками процесса: предприниматели, налоговая, МВД, КГБ, проверяющие органы, Таможня, Суд и т.д. и т.п.. На республиканском уровне, на областном, на районом.
Это есть сейчас? Нет...
Значит по факту у нас есть принятый закон, который на данный момент не работает (люди не понимают и бояться переходить на него или его использовать)...
а 6%+4% или 3% как было на УСН 2 года назад (рост ровно в 3 раза)... В данный момент не играет ни какой роли.
Забавно что статья старая и комментов новых не было, но как только я написал - тут же рылоботы набежали))
На профдоходе уже более 20тысяч граждан открыло свой бизнес. И я в их числе. Всё для народа. Над законом уже думали целый год, и время уже показало, что государство будет в лучшую сторону допиливать НПД, как например ввели поправку что любой через интернет может применять его.
В Польше я бы платил 12%, 350$ в ZUS, 300зл буггалтеру, 20-25% VAT-поборы и ещё расходы на подачи доков и прочую бумагу.
Тут в РБ я плачу 10%, никаких НДС, а вся бюрократия - 3 клика мышкой раз в месяц. Что такое самозанятость - можешь посмотреть в РФ, откуда собственно к нам этот закон и пришёл. Прекрасно работает, райский налог.
Осталось только услышать объяснение, почему айтишники других стран не бегут толпами в этот рай. А наоборот бегут из него.
Халва-халва-халва
О, я даже знаю в кого настолько необоснованная самооценка получилась. Колька ты чтоли?
Вам бы батюшка царь цианидику принять. Не мучайте генофонд человечества врождёнными психическими заболеваниями.
Тоже перешёл на налог на проф. доход. Реально очень удобно: никакой бумаги, никаких подсчётов, никакого ФСЗН (включён в НПД). И всё делается через моб. приложение в 2 клика. Сам в шоке, как удобно стало. Думаю тут РБ впереди планеты всей теперь. До этого больше 10 лет платил как ИП.
По поводу Польши. Большинство туда уехало не потому, что там классно, а потому, что тут работать не смогли. А так, Польша, Литва... отстой.
Пользователь отредактировал комментарий 17 марта 2023, 16:46
Осталось только придумать объяснение, как при таком счастье получается ситуация "а потому, что тут работать не смогли".
А потом подумать, когда она коснется тебя лично.
Зачем что-то придумывать? Может мне ещё карту желаний составить и добавить туда все твои страшилки? Смирись с той мыслью, что многие и из РБ могут и продолжают работать. А если у тебя не получилось, то зачем ты свой нос суёшь в местные дела? Занимайся новой родиной, там вопросы решай. А тут и без твоих советов разберёмся.
Понял. Не можешь объяснить, почему не смотря на, как ты утверждаешь, "крутые законы", айтишники релоцируется из РБ, а не в РБ.
Бывает.
По поводу детских, я бы даже сказал детсадовский, попыток зацепить... И не таких упоротыз ябатек видали.
Отвечаю. Я тебя не страшу. Просто знаю, что законы меняют как перчатки. И применяют, как хотят.
В твои дела я нос не чую. Просто убиваю свободное время тут.
Моя Родина - Беларусь.
Я в курсе, что ябатьки ни чьих советов не слушают. Только указы сверху
Вот такая жизнь тут. За 30 лет не мог понять? Только в 2020 понял? Твои проблемы. Я не ябатька 🤮. НПД и его реализация в РБ - супер.
Пользователь отредактировал комментарий 18 марта 2023, 16:00
Ещё раз повторяю вопрос. Почему если НПД это круто, то айтишники не релоцируются в РБ?
Ответ
означает только одно. За 30 лет ты не мог ничего понять понять.
Пользователь отредактировал комментарий 18 марта 2023, 19:48
шо хлопцы, 17 марта пришла разнарядка активизировать работу в соцсетях и вас двоих отправили окучивать девбай? такие уже нелепые клоуны, даже не смешно.
"spksfan" рылобот-пропагандист, его дело хейтить любые плюсы о Беларуси и пропагандировать переться у польшчу.
Любому ежу понятно что НПД это райский налог и ставит Беларусь на первые места для старта своего бизнеса на себя. Сейчас уже вижу всё больше сюда релоцируются с запада, ибо там своих недовольных хватает.
Многие с Запада просто даже не догадываются что здесь крайне либеральные законы для получения ВНЖ и налогах. Ничего, исправим, расскажем им :)